Ці з'яўляецца перадача крыпта падаткаабкладаемай падзеяй?

У адпаведнасці з Служба ўнутраных даходаў (IRS), большасць крыптавалют канвертоўныя віртуальныя валюты. Такім чынам, яны могуць выкарыстоўвацца замест фактычных грошай і служыць сродкам абмену, сродкам захавання кошту, разліковай адзінкай і адзінкай вартасці.

Акрамя таго, гэта азначае, што любы прыбытак або даход, атрыманы ад вашых крыптавалют, абкладаецца падаткам. Тым не менш, ёсць шмат чаго зразумець, як абкладаецца падаткам крыптавалюта, бо ў залежнасці ад абставін вы можаце або не павінны быць павінны падаткі. Калі вы валодаеце або выкарыстоўваеце крыптавалюты, вельмі важна ведаць, калі вы будзеце абкладацца падаткам, каб вы не разгубіліся, калі падатковая служба прыйдзе за іх.

Калі вы адзін з больш чым 10% амерыканцаў, якія гандлявалі крыптавалютамі ў мінулым годзе, у вас, несумненна, ёсць пытанні аб тым, як вашы транзакцыі і іншыя дзеянні з крыптавалютамі паўплываюць на вашыя падаткі. Іншыя правілы падаткаабкладання адрозніваюцца для іншых краін.

Калі вы з'яўляецеся грамадзянінам ЗША або іншаземцам, які пастаянна пражывае за межамі Злучаных Штатаў, ваш даход ва ўсім свеце абкладаецца падаткам на прыбытак у ЗША, незалежна ад таго, дзе вы жывяце. Тым не менш, вы можаце прэтэндаваць на пэўныя выключэнні з даходаў, атрыманых за мяжой, і/або льготы па падатку на замежны прыбытак. Няма агульнаеўрапейскіх правілаў, якія вызначаюць, як грамадзяне ЕС, якія жывуць, працуюць або праводзяць час за межамі сваёй краіны, павінны абкладацца падаткам са сваіх даходаў.

Такім чынам, ці з'яўляецца перадача крыпта падаткаабкладаемай падзеяй? Відавочна, што не, паводле Падатковай службы (IRS), але давайце разбярэмся больш падрабязна крыпта-падаткі.

Чытайце таксама:

Падатковыя стаўкі крыпта IRS 2022

У 2022 годзе IRS змяніла падатковыя катэгорыі з улікам інфляцыі. Вось доўгатэрміновыя стаўкі падатку на криптовалюту, якія будуць прымяняцца пры падачы падатковай дэкларацыі за 2022 год.

IRS абкладае падаткам кароткатэрміновы прыбытак ад крыптавалюты як рэгулярны даход, як ужо згадвалася раней. Вось падатковыя стаўкі на 2022 год, якія будуць прымяняцца да даходаў у криптовалюте, захоўваемых 365 дзён ці менш.

Што такое падатак на прырост капіталу ў крыптаграфіі?

Некаторыя інвестары набываюць крыптавалюты, чакаюць, пакуль цана вырасце, а потым выходзяць са сваіх інвестыцый. Каб дыверсіфікаваць свае партфелі і знізіць рызыку, іншыя інвестары распрадаюць пэўныя крыптавалюты.

Калі ваша адпускная цана перавышае базу выдаткаў, гэтыя аперацыі могуць прывесці да спагнання падаткаў на прырост капіталу. Аснова кошту - гэта сума, якую вы раскашэліліся на куплю криптовалюты.

У залежнасці ад узроўню вашага даходу і часу, які вы займалі на гэтай пасадзе, IRS будзе абкладаць ваш прыбытак падаткам. Перш чым прадаваць, захоўвайце сваю крыптавалюту як мінімум год, каб атрымаць лепшую падатковую стаўку.

Некаторыя інвестары прадаюць криптовалюту сабе ў страту, каб плаціць менш падаткаў. The правіла продажу мыцця не распаўсюджваецца на криптовалюту паколькі IRS разглядае гэта як уласнасць, а не каштоўную паперу. Вы можаце прадаць сваю крыптавалюту са значнымі стратамі і адразу купіць яе зноў. Больш падрабязна пра Wash Sale тут.

Вашы запісы па-ранейшаму будуць адлюстроўваць чыстыя страты, што дапаможа вам плаціць менш падаткаў. Для запасаў дзейнічае правіла мыйнага продажу. Калі вы хочаце, каб вашыя чыстыя страты захаваліся па прычынах падаткаабкладання, вы не можаце выкупіць ідэнтычныя акцыі на працягу 30 дзён.

IRS звычайна разглядае прыбытак ад крыптавалюты гэтак жа, як і любы прырост капіталу. Гэта значыць, вы будзеце плаціць звычайны падатак на кароткатэрміновы прырост капіталу (да 37 працэнтаў у 2022 годзе, у залежнасці ад вашага даходу) для актываў, якія захоўваюцца менш за год.

Што такое падатак на прыбытак у Crypto?

Некаторыя прадпрыемствы выкарыстоўваюць біткойны для аплаты працы сваім супрацоўнікам. Акрамя таго, вы можаце атрымліваць грошы ў крыптавалюце за рэкамендацыю пэўных тавараў або ўдзел у такіх мерапрыемствах. Гэтыя выплаты разглядаюцца як частка вашага даходу.

Вы павінны падаць падатковую дэкларацыю, калі атрымаеце 500 долараў у крыптавалюце ў абмен на паслугі. Незалежна ад таго, наколькі кошт крыпта расце або падае з цягам часу, вам усё роўна прыйдзецца заплаціць падатак на прыбытак з гэтых 500 долараў. Каб пазбегнуць гэтай запазычанасці, некаторыя людзі пераязджаюць у штаты, дзе няма падатку на прыбытак.

Што падлягае падаткаабкладанню як падзеі прыросту капіталу ў криптовалюте?

Крыптавалюты і актывы маюць прымяненне. Гэты актыў можна набыць, захаваць і ў канчатковым выніку прадаць. Гандляр можа прыняць яго ў абмен на прадукты і паслугі, або вы можаце займацца дзённым гандлем крыптавалютамі.

Разуменне як криптовалюта падаткі могуць дапамагчы вам захаваць вашы даходы і зэканоміць грошы. Мы абмяркуем некалькі частых выпадкаў падаткаабкладання, звязаных з крыптавалютай, і стратэгіі эканоміі грошай.

1. Абнаяўленне Crypto для Fiat

Прырост капіталу магчымы, калі вы абнаявіце сваю крыптавалюту. Забеспячэнне прыбытку павялічвае ваша фінансавае становішча, але гэта таксама падзея, якая абкладаецца падаткам.

Калі ваш бізнес прыносіць чысты прыбытак, IRS праверыць вашы транзакцыі і абкладзе вас падаткам. Калі вы прадаеце сваю нерухомасць даражэй, чым базавы кошт, вы атрымаеце прырост капіталу.

Любыя страты можна выкарыстоўваць для памяншэння падатковых абавязацельстваў і спісання іх.

2. Канвертацыя крыптавалюты

Што тычыцца падаткаў, IRS разглядае крыптавалюту як уласнасць. Нягледзячы на ​​тое, што гэта рэсурс, які некаторыя людзі выкарыстоўваюць у якасці грошай, пункт гледжання Службы ўнутраных даходаў найбольш важны з пункту гледжання падаткаў. Падзеі Crypto Taxed таксама ўключаюць канверсію крыптавалют.

Нават калі вы абмяняеце Bitcoin на Эфириума, вам усё роўна трэба будзе раскрыць інфармацыю аб транзакцыі і заплаціць усе адпаведныя падаткі на прырост капіталу.

3. Купля тавараў і паслуг з Crypto

Многія прадпрыемствы ўжо прымаюць крыптавалюту ў якасці формы аплаты, і некаторыя прыхільнікі мяркуюць, што яна ў канчатковым выніку выцесніць традыцыйныя грошы. Нягледзячы на ​​​​тое, што дэцэнтралізаваны аспект прыцягвае многіх інвестараў, выкарыстоўваючы яго ў якасці сродак абмену прывядзе да прыросту капіталу. Падатковыя наступствы выкарыстання крыптавалюты ў якасці сродку гандлю такія ж, як і пры продажы крыпта за фіатныя грошы.

Вы марнуеце крыпта на тавар або паслугу, а не наяўныя грошы. IRS рэгулюе стаўкі прыросту капіталу як для кароткатэрміновых, так і для доўгатэрміновых інвестыцый. Вы атрымаеце больш выгадны падатковы рэжым, калі вы захоўваць актыў больш за год.

Што падлягае падаткаабкладанню як крыптавалютная падзея?

1. Атрыманне Crypto ў якасці аплаты

Плацяжы ў крыптавалюце прызнаюцца даходам, калі вы іх атрымліваеце. Даход ад крыптавалюты неабходна паведамляць у IRS.

Напрыклад, калі вы атрымліваеце ў якасці аплаты крыптавалюту на суму 500 долараў, 500 долараў будуць абкладацца падаткам. Захоўваючы крыптавалюту, вы не можаце адкласці гэты падатак.

2. Майнинг або стаўка Crypto

Даходы ад абодвух гэтых падзей класіфікуюцца як рэгулярныя даходы. Зыходзячы з кошту крыптавалюты на момант здзелкі, трэба будзе заплаціць падаткі.

Працэс праверкі і дадання біткойн-транзакцый у a blockchain вядомы як здабыча криптовалюты. Майнер атрымліваюць грошы ў крыптавалютах узамен за сваю працу.

3. Атрыманне Crypto у гульнях Play-to-earn

Гульнявыя ўзнагароды Play-to-earn у выглядзе крыптавалюты лічацца звычайным даходам. Ваша падатковая катэгорыя можа павялічыцца, калі вы зарабляеце дастаткова крыптавалюты. Калі вы плануеце свае выдаткі і эканоміце грошы, вам варта падумаць пра тое, як криптовалюта можа паўплываць на вашы падаткі.

4. Атрыманне іншых даходаў

Утрыманне некаторых крыптавалют можа прывесці да прыбытку для вас. Гэта кваліфікуецца як падаткаабкладаемы даход. IRS не разглядае гэта як працэнты, якія вы можаце атрымаць ад банка, нягледзячы на ​​тое, што гэта звычайна называюць працэнтамі.

5. Атрыманне Airdrop

Любыя эірдропы павінны быць адзначаны як звычайны даход. Ваша падатковая стаўка будзе вызначацца вашым даходам. Неабходна паведаміць справядлівы рынкавы кошт крыптавалюты на момант атрымання. Вы па-ранейшаму павінны запісваць любыя атрыманыя вамі аэрадропы, незалежна ад таго, наколькі яны дробныя, у IRS.

6. Удзел у Hard Fork

Хардфорк - гэта значная мадыфікацыя пратаколу сеткі блокчейн, якая робіць несапраўднымі раней правераныя блокі гісторыі транзакцый ці наадварот. Крыптавалюта часта ўдзельнічае ў хардфорку, таму што хоча ўсталяваць новыя правілы для блокчейна.

У той час як у старой ланцужку адсутнічае новае правіла, у новым абноўленым блокчейне ёсць. У выніку хардфорка многія карыстальнікі старога блокчейна неўзабаве разумеюць, што іх старая версія блокчейна састарэла або бескарысная, што патрабуе ад іх абнаўлення да самай апошняй версіі пратакола блокчейна.

Хардфорк не заўсёды прыводзіць да таго, што падаткаплацельшчык атрымлівае новыя біткойны, і, як следства, гэта не заўсёды выклікае падаткаабкладаемую падзею. З іншага боку, калі адбываецца хардфорк, які суправаджаецца эірдропам, дзе вы атрымліваеце свежыя віртуальныя грошы, гэта прыносіць рэгулярны прыбытак.

Незалежна ад таго, атрымаеце вы форму 1099 з інфармацыяй аб транзакцыі, яна лічыцца падаткаабкладаемай даходам у вашай падатковай дэкларацыі і павінна быць паведамлена ў IRS.

Што такое падзеі, звязаныя з крыптавалютай, якія не абкладаюцца падаткам?

Падаткі на прырост капіталу будуць прымяняцца, калі вы прадаць біткойн або выкарыстоўваць яго як грошы. Вы не павінны дазваляць падаткам на прырост капіталу вас палохаць. Часам вы можаце пазбегнуць амартызацыі, прадаўшы і заплаціўшы падаткі. Рынак крыптавалют складана прадбачыць, але знізіць падаткі прасцей. Гэтыя метады могуць дапамагчы вам знізіць падаткі на криптовалюту.

1. Купляйце Crypto за USD/Fiat

Калі вы выкарыстоўваеце іншую манету для пакупкі крыптавалюты, папярэдні холдынг атрымае прырост капіталу. Набыццё крыптавалюты за фиатные грошы не абкладаецца падаткам. Такім чынам, захоўваць сваю крыптавалюту пераважней, чым прадаваць яе, каб набыць іншую. Вы можаце ўкласці грошы з наступнай зарплаты ў наступную крыптавалюту, калі хочаце дыверсіфікаваць.

2. Купляйце Crypto у IRA

Служба ўнутраных даходаў (IRS) не прызнае ніякага канкрэтнага індывідуальнага пенсійнага рахунку (IRA), створанага для крыптавалюты. У выніку, калі вы чуеце тэрміны «крыптавалюта IRA» або «біткойн IRA», яны адносяцца да IRA, якая мае лічбавыя валюты як частку сваіх актываў.

Для людзей, якія зберагаюць на пенсію і інвестуюць, ІРА прадастаўляюць падатковыя льготы. З Roth IRA вы можаце інвеставаць і ніколі не плаціць падатак на прырост капіталу. З камісіяй за транзакцыю ў памеры ўсяго 1% і без дадатковых збораў iTrustCapital дазваляе вам стварыць криптовалютный рахунак IRA.

3. Трымайце Crypto

Калі вы захаваеце сваю крыптавалюту, вам ніколі не прыйдзецца плаціць з яе падаткі. Вы можаце пачакаць з продажам, пакуль не будзеце гатовыя, і дазвольце прыросту капіталу назапашвацца. Вы можаце пазбегнуць выплаты падаткаў на прырост капіталу, пераехаўшы ў Пуэрта-Рыка або адклаўшы продаж сваёй крыптавалюты да выхаду на пенсію.

Толькі пакупкі і валоданне криптовалютой не абкладаюцца падаткам. Калі вы нешта прадаеце, а заробак «рэалізаваны», падатак часта плацяць пазней.

4. Пераклад паміж вашымі ўласнымі кашалькамі і біржамі

Паколькі вы ўсё яшчэ валодаеце крыптавалютай пасля перадачы, перамяшчэнне яго з аднаго кашалька або абмену на іншы не з'яўляецца падаткаабкладаемай падзеяй. Некаторыя інвестары ненаўмысна прадаюць крыптавалюту за наяўныя грошы, пераводзяць грошы на іншы сайт, а потым зноў купляюць крыптавалюту. Пераклад грошай паміж біржамі і кашалькамі - гэта прасцей і не паўплывае на вашы падаткі.

5. Дарыце або атрымлівайце Crypto ў якасці падарункаў

Большасць падарункаў у криптовалюте не абкладаецца падаткам. IRS усталявала абмежаванні на тое, колькі вы можаце дарыць штогод (15,000 11.7 долараў) і ў цэлым (15,000 мільёна долараў), перш чым гэта прывядзе да спагнання падатку. Атрымальнік павінен быць праінфармаваны аб даце пакупкі і аснове кошту. Калі атрымальнік прадае крыптавалюту, якую вы ім дасылаеце, ён запатрабуе атрымаць гэтую інфармацыю для падаткаабкладання. Не плацячы падаткаў, вы можаце даць да XNUMX XNUMX долараў кожнаму атрымальніку кожны год (і больш высокія сумы мужу і жонцы).

6. Ахвяруйце Crypto кваліфікаванай некамерцыйнай арганізацыі

Вы можаце прэтэндаваць на а дабрачынны вылік калі вы ахвяруеце крыптавалюту непасрэдна такой некамерцыйнай арганізацыі, як GiveCrypto.org, не турбуючыся аб падатках.

Падатковая справаздачнасць па криптовалюте

Вам трэба будзе быць крыху больш падрыхтаваным на працягу года, чым таму, хто не мае актываў, калі вы хочаце дакладна падаць свае падаткі. Напрыклад, вы павінны пераканацца, што вы весці ўлік кожнай аперацыі з криптовалютой, уключаючы выдаткаваную вамі суму і рынкавы кошт валюты на момант яе выкарыстання.

Колькі вы павінны падаткаў на крыптаграфію?

Выглядае, што частка вашай криптовалютной дзейнасці абкладаецца падаткам. Вызначыўшы свой даход, прыбытак і страты, вы можаце вызначыць, колькі падаткаў вы павінны будзеце. Сума, якую вы выдаткуеце або абмяняеце, ваш узровень даходу і падатковая катэгорыя, а таксама тое, як доўга вы валодаеце крыптавалютай, якую вы патрацілі, - усё гэта паўплывае на памер падаткаў, якія вы павінны з яе заплаціць.

Разлік даходу ў криптовалюте

Калі вы плаціце падаткі ў Злучаных Штатах, вы, несумненна, прызвычаіліся бачыць адлічэнні федэральных падаткаў і падаткаў на прыбытак штатаў у вашай плацежнай ведамасці. Падаходныя падаткі, якія прымяняюцца да іншых формаў даходу, такіх як майнинг, стаўкі і ўзнагароды, таксама прымяняюцца да даходаў ад крыптавалюты, хаця яны часта не ўтрымліваюцца і не вылічваюцца. Як правіла, вы будзеце абавязаны ў памеры стаўкі падаходнага падатку, адпаведнай вашай падатковай катэгорыі, калі вы прадстаўляеце свае даходы.

Разлік прыросту капіталу і страт

Вы павінны спачатку ведаць, колькі криптовалюты ў вас было перад тым, як вы пачалі вызначыць, колькі вы зарабілі або страцілі. Да гэтага адносіцца тэрмін «аснова выдаткаў».

Ваша база выдаткаў на набыццё крыптавалют часта вызначаецца цаной, якую вы заплацілі. Аднак справядлівы рынкавы кошт на момант набыцця крыптавалюты вызначае аснову выдаткаў незалежна ад таго, набылі вы яе шляхам майнинга або стаўкі.

Аснова, якой валодаў чалавек, які перадаў вам крыптавалюту, а таксама справядлівы рынкавы кошт на момант атрымання, будуць вызначаць аснову вашых выдаткаў для любых падарункаў у крыптавалюце.

Што такое доўгатэрміновы падатак на прырост капіталу?

Транзакцыя будзе абкладацца доўгатэрміновымі стаўкамі падатку на прырост капіталу, калі вы захоўваеце сваю крыптавалюту больш за год, перш чым абмяняць яе на іншую, прадаць за фіатныя грошы або выкарыстоўваць для пакупкі.

Стаўка падатку на доўгатэрміновы прырост капіталу складае 0%, 15% або 20% у залежнасці ад гадавога даходу падаткаплацельшчыка, што значна ніжэй, чым стаўка звычайнага даходу. Напрыклад, вы атрымаеце доўгатэрміновы прырост капіталу ў памеры 15,000 5 долараў, калі вы набылі 20,000 BTC за 35,000 XNUMX долараў і пратрымалі яго на працягу двух гадоў, перш чым прадаць яго за чатыры ETH коштам XNUMX XNUMX долараў.

Калі ваш заробак у год абмену складае толькі 100,000 15 долараў, вы будзеце абкладацца падаткам на прырост капіталу ў памеры 2,250% і будзеце мець запазычанасць у XNUMX долараў у крыптавалютах.

Што такое падатак на кароткатэрміновы прырост капіталу?

Калі вы прадасце свой крыпта-актыў на працягу года з моманту яго пакупкі, вы будзеце абавязаны падатак на кароткатэрміновы прырост капіталу з любога прыбытку, за выключэннем выпадкаў, калі вы яго аддасце або ахвяруеце. Вашы стандартныя наступствы падатку на прыбытак ад крыпта прымяняюцца да кароткатэрміновага прыросту капіталу, гэтак жа, як і да любога даходу ад майнинга, стаўкі або эирдропов. Ваша стаўка падаходнага падатку будзе вагацца ад 10% да 37% у залежнасці ад гадавога скарэкціраванага валавога даходу.

Дапусцім, вы змаглі паспяхова здабыць 1 BTC, калі ён каштаваў 10,000 15,000 долараў. Вы прадаеце яго за 100,000 XNUMX долараў наяўнымі праз шэсць месяцаў. У вас ёсць толькі XNUMX XNUMX долараў заробку ў якасці дадатковых грошай за ўвесь год.

Як адзін падальнік, ваша лімітавая стаўка падаходнага падатку складае 24%. Калі б майнинг быў вашым хобі, вы б паведамілі ў падатковых формах IRS 5,000 долараў у выглядзе кароткатэрміновага прыросту капіталу і 10,000 3,600 долараў у выглядзе даходу ад майнинга. За ўвесь падатковы год вы запазычылі б XNUMX долараў падаткаў на біткойны.

Разуменне капітальных страт

Калі вы прадаць актыў менш, чым вы набылі за яго, вы перажылі страту капіталу. Аднак вы можаце выкарыстоўваць страты ў сваіх інтарэсах. Вы можаце выкарыстоўваць страты, каб параўнаць любы іншы прырост капіталу (у тым ліку ад некрыптаграфічных актываў, такіх як акцыі), што, магчыма, знізіць агульную падатковую нагрузку.

заключэнне

Выкарыстанне крыптавалюты можа быць даволі складаным, паколькі вам трэба адсочваць базу выдаткаў, адзначаць вашу эфектыўную рэалізаваную цану, і тады вам можа давядзецца плаціць падаткі нават без афіцыйнай заявы па форме 1099. Чатыры важныя парады аб падатках на крыптаграфію:

• Паколькі вы ўсё яшчэ валодаеце крыптавалютай пасля перадачы, перамяшчэнне яго з аднаго кашалька або абмену на іншы не з'яўляецца падаткаабкладаемай падзеяй.

• Аднак справядлівы рынкавы кошт на момант атрымання крыптавалюты кіруе базай вашых выдаткаў незалежна ад таго, набылі вы яго шляхам майнинга або стаўкі.

• Вы павінны пераканацца, што вы весці ўлік кожнай аперацыі з криптовалютой, уключаючы выдаткаваную вамі суму і рынкавы кошт валюты на момант яе выкарыстання.

• IRS рэгулюе стаўкі прыросту капіталу як для кароткатэрміновых, так і для доўгатэрміновых інвестыцый. Вы атрымаеце больш выгадны падатковы рэжым, калі вы захоўваць актыў больш за год.

Акрамя таго, IRS узмацняе кантроль за магчымым ухіленнем ад выплаты падаткаў, уважліва адсочваючы, хто абменьвае крыптавалюту. Усе гэтыя элементы спрыяюць таму, што крыптавалюты становяцца больш складанымі ў выкарыстанні і, верагодна, будуць перашкаджаць іх далейшаму прыняццю.