4 разумных спосабу пазбегнуць падатку на амартызацыю маёмасці, якая здаецца ў арэнду

Быць адказным можа плаціць уладальнік арэнднай нерухомасці. Напрыклад, калі вы ўвесь час інвестуеце ў здадзеную ў арэнду нерухомасць і ўдасканальваеце яе, вашы арандатары не толькі ацэняць гэта і застануцца арандатарамі даўжэй, вы можаце атрымаць амартызацыйныя вылікі з падаткаў. На жаль, пры продажы маёмасці амартызацыя часам становіцца мігрэнню для арэндадаўцаў у выглядзе падатку на вяртанне амартызацыі. Аднак у вас ёсць варыянты пазбегнуць падатку на вяртанне амартызацыі. Вось як.

Калі вам патрэбна дапамога з падаткамі, а фінансавы саветнік можа дапамагчы вам стварыць падатковую стратэгію.

Што такое падатак на вяртанне амартызацыі?

Падатак на вяртанне амартызацыі - гэта розніца паміж коштам продажу арэнднай нерухомасці і яе амартызаваным коштам. Гэта дадатковы прыбытак, які будзе абкладацца падаткам на наступным падатковая дэкларацыя, пасля продажу маёмасці.

Іншымі словамі, Служба ўнутраных даходаў "адбівае" тое, што яны разглядаюць як страчаны падаткаабкладаемы прыбытак. Гэта падатак, які спаганяе IRS пры ўмове, што вы прадалі маёмасць дзеля прыбытку. А таксама пры ўмове, што на працягу многіх гадоў ён атрымліваў амартызацыйныя адлічэнні.

Як пазбегнуць амартызацыйнага падатку на арэнду маёмасці

Калі вам важна пазбегнуць падатку на вяртанне амартызацыі, ёсць некалькі стратэгій, якія вы можаце прыняць.

• скарыстацца Выключэнне раздзела 121 IRS. Гэта дазваляе выключыць да 250,000 500,000 долараў ЗША з прыбытку ад продажу вашага асноўнага жылля, калі вы адзінокія, і да XNUMX XNUMX долараў, калі вы жанатыя і падаеце дакументы разам. Калі вы жывяце ў сваёй уласнасці на працягу двух гадоў з пяці перад тым, як прадаць нерухомасць (і гэтыя гады не павінны быць паслядоўнымі), нерухомасць будзе лічыцца вашым асноўным месцам жыхарства. І ўсе тыя гады амартызацыйных адлічэнняў забыліся б.

• Правесці а 1031 абмен. Гэта стратэгія, якая дазваляе вам адкласці выплату падатку на прырост капіталу пры продажы інвестыцыйнай нерухомасці - пры ўмове, што вы выкарыстоўваеце атрыманы даход для пакупкі іншай падобнай нерухомасці. Ёсць шмат цяжкіх правілаў, якіх трэба прытрымлівацца, каб атрымаць прыбытак ад гэтай стратэгіі, але гэта можа быць варта вывучыць і абмеркаваць з фінансавы саветнік.

• Перадайце маёмасць сваім спадчыннікам. Калі калі-небудзь вашы дзеці ці ўнукі прададуць маёмасць, яны не атрымаюць у спадчыну адкладзены падатак на амартызацыю або падатак на прырост капіталу. Вядома, яны могуць стварыць свае ўласныя праблемы з падаткаабкладаннем, калі самі здадуць маёмасць у арэнду.

• Прадаць нерухомасць сабе ў страту. Гэта можа быць непрывабным, але гэта спосаб пазбегнуць падатку на амартызацыю маёмасці, якая здаецца ў арэнду.

Гісторыя працягваецца

Чаму зямля не лічыцца актывам, які амартызуецца

Палітыка IRS заключаецца ў тым, што а падатак на амартызацыю ўплывае не на вашу зямлю, а толькі на маёмасць, напрыклад, дом або будынак. Яны часта падаюць у кошце, калі іх не падтрымліваць і паляпшаць.

Іншымі словамі, IRS ставіцца да арэнднай маёмасці як да любога іншага бізнес-актыву. Гэта можа ўключаць такія прадметы, як фургон або настольны кампутар. Што тычыцца жылога дома, IRS дазваляе ўладальніку нерухомасці амартызаваць яго на працягу 27.5 гадоў.

Каб падлічыць, колькі вы можаце адлічваць кожны год, вы падзяляеце сваю ўласнасць кошт асновы па тэрміне карыснага выкарыстання актыву, каб атрымаць гадавую суму амартызацыі.

(Між іншым, гэты лік 27.5 з'яўляецца нумарам федэральнага ўрада; калі вы распрацоўваеце падатак на вяртанне амартызацыі для падаткаў вашага штата, магчыма, вы працуеце з іншым лікам.)

Прыклад падатку на вяртанне амартызацыі

Дапусцім, вы набылі дом за 300,000 27.5 долараў, а затым у вас на працягу дзесяцігоддзя жылі арандатары. Пасля гэтага вы вырашылі прадаць маёмасць. Дзеліць XNUMX, а уладальнік арэнднай нерухомасці можа прыняць амартызацыйныя адлічэнні ў памеры 10,909 300,000 долараў у год. (Гэта складае 27.5 10 долараў, падзеленых на 500,000.) А праз 109,090 гадоў, калі яны прададуць сваю маёмасць за XNUMX XNUMX долараў, яны могуць атрымаць XNUMX XNUMX долараў у якасці амартызацыйных адлічэнняў.

У гэтым выпадку IRS абкладае падаткам астатнія 390,910 500,000 долараў (109,909 XNUMX долараў мінус XNUMX XNUMX долараў) па хуткасць кароткатэрміновага або доўгатэрміновага прыросту капіталу. І гэты паказчык складае ад 0% да 37%.

(Працэнт, які атрымлівае ўладальнік арэнды, залежыць ад такіх фактараў, як даход і падатковая катэгорыя ўладальніка нерухомасці, а таксама ад таго, як доўга яны валодаюць маёмасцю.)

Агульная сума амартызацыйных адлічэнняў (109,090 25 долараў) будзе абкладацца падаткам па стаўцы вяртання, якая можа дасягаць XNUMX%.

Часам падатак на амартызацыю можа выклікаць а падатковы рахунак значна вышэй, чым чакаў уласнік нерухомасці. І менавіта тады некаторыя людзі шукаюць выратавальны люк, які можа паменшыць іх падатковыя рахункі. На шчасце, ёсць некалькі варыянтаў.

Bottom Line

Для некаторых уладальнікаў нерухомасці падатак на вяртанне амартызацыі, верагодна, не выкліча шмат галаўнога болю. Але гэта можа быць і для іншых, асабліва для тых, хто мае высокія падатковыя катэгорыі з каштоўнымі актывамі і вялікай колькасцю амартызацыйных адлічэнняў. Аднак перш чым прымаць неабдуманыя рашэнні аб продажы маёмасці або пакіданні яе бенефіцыярам, ​​было б добра абмеркаваць наступны крок з фінансавым кансультантам або ліцэнзаваны падатковы спецыяліст, Or both.

Парады па разліку падаткаў

• Калі вам патрэбна дапамога ў планаванні выхаду на пенсію, планаванне нерухомасці, падатковае планаванне або арганізацыя інвестыцыйнага партфеля, правераны фінансавы кансультант можа дапамагчы. Бясплатны інструмент SmartAsset спалучае вас з трыма фінансавымі кансультантамі, якія абслугоўваюць ваш рэгіён, і вы можаце бясплатна апытаць сваіх кансультантаў, каб вырашыць, які з іх падыходзіць менавіта вам. Калі вы гатовыя знайсці кансультанта, які можа дапамагчы вам дасягнуць вашых фінансавых мэтаў, пачаць зараз.

• Калі вы не ведаеце, ці лепш вам з стандартны вылік у параўнанні з дэталізацыяй, магчыма, вы захочаце пачытаць пра гэта і падлічыць. Вы можаце выявіць, што так ці інакш зэканоміце значную суму грошай. Так што лепш навучыцца перад гэтым тэрмін падатковай дэкларацыі.

Аўтар фота: ©iStock.com/Feverpitched, ©iStock.com/RapidEye, ©iStock.com/William_Potter

Паведамленне Як пазбегнуць амартызацыйнага падатку на арэнду маёмасці упершыню з'явіўся на Блог SmartAsset.