401(k) супраць IRA: у чым розніца?

401(k) супраць IRA: Агляд

Два асноўных варыянту зберажэнняў на пенсію ўключаюць 401 (к) планы і індывідуальныя пенсійныя рахункі (ІРА). Калі працадаўцы хочуць даць сваім супрацоўнікам падатковы спосаб зэканоміць на пенсію, яны могуць прапанаваць удзел у план з усталяванымі ўзносамі напрыклад, 401 (k).

Супрацоўнікі звычайна ўносяць працэнт ад сваёй зарплаты ў свой 401(k), а працадаўца можа прапанаваць адпаведныя ўклады да пэўнай мяжы. Працадаўцы таксама могуць прапанаваць a спрошчаная працоўная пенсія (SEP) IRAЦі План стымулявання зберажэнняў для супрацоўнікаў (ПРОСТЫ) IRA калі ў кампаніі 100 і менш супрацоўнікаў.

Фізічныя асобы могуць самастойна зэканоміць і адкрыць IRA (індывід можа мець як 401 (k), так і IRA); аднак ІРА не забяспечваюць адпаведныя ўзносы ад працадаўцы. Розныя тыпы ІРА маюць пэўныя ліміты даходаў і ўзносаў, а таксама ўласныя падатковыя перавагі. Як традыцыйныя IRA, так і 401(k)s не абкладаюцца падаткам, што азначае, што працэнты і прыбытак на працягу многіх гадоў не спаганяюцца падаткам; аднак, размеркавання або зняцце сродкаў з гэтых рахункаў звычайна абкладаецца падаткам па вашай тагачаснай стаўцы падатку на прыбытак пры выхадзе на пенсію.

Тым не менш, ёсць IRA, якія прапануюць зняцце сродкаў без падаткаў пры выхадзе на пенсію. Большасць IRA і 401(k)s не дазваляюць зняцце сродкаў да таго, як уладальнік дасягне ўзросту 59½ гадоў; у адваротным выпадку спаганяецца падатковы штраф Падатковая служба (IRS). Зноў жа, гэта можа быць у залежнасці ад канкрэтнага пенсійнага рахунку і фінансавага становішча чалавека Выключэнні да штрафу за датэрміновае зняцце.

401(к)с

A 401 (к) - гэта пенсійны назапашвальны рахунак з адтэрміноўкай выплаты падаткаў, які працадаўцы прапануюць сваім супрацоўнікам. Супрацоўнікі ўносяць грошы на свой рахунак праз факультатыўную адтэрміноўку заробку, што азначае, што працэнт з іх заробку ўтрымліваецца і ўносіцца ў 401(k).

Грошы ўкладваюцца ў розныя інвестыцыі, як правіла, у лінейку паявыя інвестыцыйныя фонды, па выбары спонсара. Выбар фонду прызначаны для задавальнення канкрэтных талерантнасць да рызыкі так што супрацоўнікі могуць браць на сябе такую ​​агрэсіўную або кансерватыўную рызыку, якую ім зручна прымаць. Інвестыцыйны прыбытак назапашваецца і злучэнняў не абкладаецца падаткам.

Многія працадаўцы таксама прапануюць Рот 401(к)с. У адрозненне ад традыцыйнага 401 (k), узносы фінансуюцца з грошай пасля выплаты падаткаў, таму яны не абкладаюцца падаткам; аднак, кваліфікаваныя зняцці сродкаў не абкладаюцца падаткам.

Узносы супрацоўнікаў

Узносы на рахункі 401(k) робяцца да падаткаабкладання, гэта значыць, што агульная сума ўзносаў зменшыць ваш падаткаабкладаемы даход за гэты год на суму ўзносу. Напрыклад, калі супрацоўнік атрымаў заробак у 50,000 10,000 долараў і ўнёс 401 40,000 долараў у XNUMX (k), падаткаабкладаемы прыбытак за год складзе XNUMX XNUMX долараў — пры іншых роўных умовах.

У 2022 годзе ўдзельнікі могуць уносіць да 20,500 401 долараў у год у традыцыйны або Roth 6,500 (k) з дадатковымі XNUMX XNUMX долараў даганяючы ўклад дазволена людзям ва ўзросце ад 50 гадоў. Гэты ліміт узносаў павялічаны ў 2023 годзе, што дазваляе фізічным асобам уносіць да 22,500 7,500 долараў з дадатковымі XNUMX XNUMX долараў у якасці даганяючых узносаў.

Узносы працадаўцы

Працадаўцы звычайна супастаўляюць працэнт ад узносаў сваіх супрацоўнікаў да пэўнага ліміту або працэнта. Працадаўца можа адпавядаць у залежнасці ад таго, колькі штогод уносіць супрацоўнік. Напрыклад, працадаўца можа адпавядаць 50% узносаў работніка да 6% яго заробку. Калі работнік уносіць 6% ад сваёй зарплаты, то працадаўца будзе ўносіць 3%.

У некаторых выпадках працадаўцы могуць проста ўказаць палітыку адпаведнасці, якая дзейнічае да абмежаванняў IRS, але не перавышае іх. Напрыклад, кампанія можа заявіць, што яна будзе супадаць на 50% ад усіх узносаў 401(k) да лімітаў узносаў. У гэтым выпадку кампанія можа атрымаць да 11,250 2023 долараў у 50 годзе (22,500% ад XNUMX XNUMX долараў).

Калі працаўнік не ўносіць усе 6%, ён можа не прэтэндаваць на матч і не атрымаць ад наймальніка нічога або паменшаную частку. Каб атрымаць адпаведнасць працадаўцы, работніку можа спатрэбіцца ўнесці мінімальную суму або працэнт ад сваёй зарплаты. Важна азнаёміцца ​​з дакументамі пенсійнага плана 401 (k), каб вызначыць, ці ёсць супадзенне працадаўцы, і калі так, то які максімальны і мінімальны ўзносы супрацоўніка павінны прэтэндаваць на адпаведны ўзнос.

Падатковая служба ўстанавіла ліміты на агульную суму ўзносаў - як работніка, так і працадаўцы - да 401 (k). У 2023 годзе агульны аб'ём узносаў не можа перавышаць 66,000 73,500 долараў (або 401 100 долараў з даганяючымі ўзносамі). У якасці альтэрнатывы агульны ўклад у XNUMX (k) не можа перавышаць XNUMX% кампенсацыі ўдзельніка.

Зняцце з 401(к)с

Зняцце грашовых сродкаў абкладаецца падаткам па стаўцы падаходнага падатку чалавека, і штраф за зняцце не спаганяецца, калі размеркаванне ажыццяўляецца ва ўзросце 59½ гадоў і старэй.

Індывідуальныя пенсійныя рахункі (IRA)

Існуе некалькі тыпаў IRA, якія ўяўляюць сабой пенсійныя накапляльныя рахункі з адтэрміноўкай выплаты падаткаў, створаныя прыватнай асобай. IRA могуць захоўвацца банкамі, брокерскімі кампаніямі і інвестыцыйнымі кампаніямі.

IRA можа быць такім жа простым, як ашчадны рахунак або дэпазітнае пасведчанне (CD) у мясцовым банку. IRA, якія належаць брокерскім і інвестыцыйным кампаніям, прапануюць уладальнікам IRA больш інвестыцыйных варыянтаў, чым 401 (k), у тым ліку акцый, аблігацыі, кампакт-дыскі і нават нерухомасць. Некаторыя актывы, такія як мастацтва, ёсць не дапускаецца ў IRA, згодна з правіламі IRS.

Абмежаванні ўкладу IRA

Штогадовыя ліміты ўзносаў для традыцыйных IRA і Roth IRA складаюць 6,000 долараў на 2022 год з дадатковым даганяючым узносам у 1,000 долараў, дазволеным людзям ва ўзросце 50 гадоў і старэй. Гэты ліміт павялічаны для ўзносаў у 2023 годзе, што дазваляе фізічным асобам уносіць да 6,500 долараў з дадатковым даганяючым унёскам у 1,000 долараў.

Традыцыйныя і Roth IRAs

Як і 401 (k) s, узносы ў традыцыйныя IRAs як правіла, не абкладаецца падаткам. Даходы і даходы растуць без падаткаў, і вы плаціце падатак за зняцце грошай на пенсіі. Уклад у а Roth IRA зроблены ў доларах пасля выплаты падаткаў, што азначае, што вы не атрымаеце падатковы вылік у год узносу; аднак кваліфікаваныя размеркаванні ад Roth IRA не абкладаюцца падаткам пры выхадзе на пенсію.

Зняцце з ІРА

Як і ў выпадку з планамі 401 (k), уладальнікі IRA могуць пачаць зняцце сродкаў пасля дасягнення імі 59½ гадоў. За зняцце сродкаў да гэтага ўзросту спаганяецца падатковы штраф у памеры 10%, калі толькі вы не маеце права на зняцце сродкаў праз цяжкасці. Важна адзначыць, што ў адрозненне ад планаў 401 (k), IRS не дазваляе вам пазычаць пад баланс вашага рахунку IRA.

Асноўныя адрозненні

Асноўныя адрозненні паміж планамі 401(k) і індывідуальнымі пенсійнымі рахункамі тлумачацца ў наступнай табліцы: