5 спосабаў, як SECURE Act 2.0 можа павялічыць вашыя пенсійныя зберажэнні

29 снежня 2022 года Закон аб бяспецы 2.0 ад 2022 г быў падпісаны закон аб паляпшэнні перспектыў пенсійных зберажэнняў Амерыкі. З першапачатковага закона SECURE (Наладжванне кожнай суполкі на Закон аб павышэнні пенсіі), прынятыя ў снежні 2019 года, заканадаўцы працягнулі пошук шляхоў вырашэння праблемы агульнай неадэкватнасці пенсійных зберажэнняў амерыканцаў і адсутнасці магчымасцей для работнікаў з нізкім і сярэднім узроўнем даходу, каляровых людзей і жанчын адкладаць на пенсію.

Даследаванні паказалі, што ў людзей нашмат больш шанцаў зэканоміць на пенсіі, калі яны маюць доступ да плана зберажэнняў з заработнай платы на працы - да 15 разоў больш верагоднасці ў адным даследаванні і ў 20 разоў больш верагоднасці, калі яны аўтаматычна зарэгістраваны ў плане.¹ Але малы бізнес, у якім занята амаль палова амерыканскіх супрацоўнікаў,² часта выяўляюць, што час і кошт з'яўляюцца перашкодамі для прыняцця, адміністравання і фінансавання пенсійнага плана.

З больш чым 90 палажэннямі SECURE Act 2.0 распрацаваны не толькі для таго, каб палегчыць працадаўцам прыняцце і кіраванне пенсійнымі планамі, але і каб дапамагчы людзям адкладаць на пенсію і захоўваць гэтыя зберажэнні. Змены закранаюць ІРА, планы малога бізнесу SEP і SIMPLE IRA, 401(k), 403(b) і дзяржаўныя планы 457(b), а таксама ўсіх, хто выкарыстоўвае гэтыя транспартныя сродкі з падатковымі льготамі, каб зэканоміць на будучыню.

1. Пашырэнне доступу супрацоўнікаў да планаў на працоўным месцы.

Закон аб бяспецы 2.0 абапіраецца на існуючую аснову, каб палегчыць працадаўцам прыняцце пенсійных планаў, асабліва дробным працадаўцам. Напрыклад, пачынаючы з 2023 года, працадаўцы з колькасцю супрацоўнікаў да 50 чалавек могуць запатрабаваць падатковую льготу ў памеры 100% пачатковых выдаткаў на план (да 5,000 долараў) на працягу першых 3 гадоў прыняцця плана. Новы падатковы крэдыт таксама даступны для кампенсацыі працэнта ўзносаў працадаўцы, зробленых у план за першыя 5 гадоў (да 100 супрацоўнікаў). У 2024 годзе будзе даступны новы тып плана «Starter 401(k)». Гэты план дае супрацоўнікам магчымасць штогод адкладаць 6,000 долараў (праіндэксаваныя) са сваіх заробкаў у план, але здымае больш цяжкія адміністрацыйныя і фінансавыя патрабаванні для працадаўцаў.

2. Забеспячэнне ўдзелу супрацоўнікаў у пенсійным плане, калі ён даступны.

Новы план 401(k) або 403(b), створаны пасля 29 снежня 2022 г., будзе неабходны для аўтаматычнага ўключэння супрацоўнікаў, якія адпавядаюць патрабаванням, у план, пачынаючы з 2025 г. Планы таксама будуць патрабаваць аўтаматычнага павышэння нормы зберажэнняў супрацоўнікаў кожны год. (Супрацоўнікі могуць адмовіцца. Кампаніі з колькасцю супрацоўнікаў да 10 і прадпрыемствы менш за 3 гады вызваляюцца.)

3. Спрашчае адкладанне на пенсію.

Закон аб бяспецы 2.0 стварае некалькі функцый плана, якія ліквідуюць фінансавыя бар'еры працоўных для зберажэнняў на пенсію, напрыклад, пагашэнне запазычанасці па студэнцкай пазыцы або зберажэнні на надзвычайныя сітуацыі замест выхаду на пенсію. Пачынаючы з 2024 года, працадаўцы могуць рабіць адпаведныя ўзносы на аснове адсотка выплаты студэнцкай пазыкі супрацоўніка за год, а не сумы, якую работнік укладвае ў план. Працадаўцы таксама змогуць дадаваць у свае планы ашчадныя рахункі з каляскамі, якія супрацоўнікі могуць фінансаваць да 2,500 долараў і здымаць іх без выплаты падаткаў і штрафаў. Пачынаючы з 2025 года супрацоўнікам, якія набліжаюцца да пенсійнага ўзросту (ва ўзросце ад 60 да 63 гадоў), будзе дазволена адкладаць больш, чым гадавы ліміт узносаў.

4. Захаванне зберажэнняў даўжэй.

Закон аб бяспецы 2.0 павышае ўзрост, з якога ўладальнікі IRA і ўдзельнікі пенсійнага плана павінны пачынаць кожны год атрымліваць неабходныя мінімальныя выплаты (RMD). Пачынаючы з 2023 года, пачатковы ўзрост RMD павялічваецца з 72 да 73 гадоў для ўсіх, каму споўніцца 72 гады пасля 31 снежня 2022 года. (У 2034 годзе пачатковы ўзрост RMD зноў павялічыцца да 75 гадоў.) У 2024 годзе прызначаныя рахункі Roth у планах працадаўцаў больш не будзе падпадаць пад патрабаванне RMD на працягу ўсяго жыцця ўладальніка ўліковага запісу, як і Roth IRA.

5. Прадастаўленне грамадзянам выбару плаціць падатак з пенсійных накапленняў па сённяшніх стаўках.

Работнікі могуць плаціць падаходны падатак з узносаў працадаўцы, якія штогод уносяцца на рахункі іх плана, вырашыўшы разглядаць узносы працадаўцы як узносы Roth (калі гэта дазваляе план). Калі ўзносы паступяць на рахунак Roth, яны больш ніколі не будуць абкладацца падаткам, і ўвесь прырост інвестыцый не будзе абкладацца падаткам, калі яны будуць размеркаваны пасля 59½ гадоў. Аналагічным чынам супрацоўнікі, якія ўдзельнічаюць у плане працадаўцы SEP або SIMPLE IRA, могуць разглядаць узносы як працадаўцы, так і супрацоўніка як узносы Roth.

Пачніце карыстацца перавагамі эканоміі падаткаў зараз

З больш чым 90 палажэнняў, 5 вышэйпералічаных амаль не драпаюць паверхню, але могуць моцна паўплываць на вашыя пенсійныя зберажэнні. Для больш глыбокага паглыблення ў SECURE Act 2.0 вы можаце прачытаць кароткія тлумачэнні ўсіх палажэнняў у гэтым Рэзюмэ апублікаваны фінансавым камітэтам Сената.

Незалежна ад таго, дзе вы знаходзіцеся на сваім пенсійным шляху, вось некалькі ключавых момантаў, якія трэба мець на ўвазе:

• Некаторыя палажэнні ўступаюць у сілу ў 2023 годзе, у той час як іншыя адкладаюць даты ўступлення ў сілу ў 2024, 2025 гадах і далей. Наведайце Праходжанне Secure Act 2.0: уплыў на IRA для агляду часовай шкалы.
• Калі ў 72 годзе вам споўніцца 2023 гады, вам больш не трэба пачынаць прымаць RMD у гэтым годзе. Вы можаце пагаварыць са сваім апекуном IRA або адміністратарам пенсійнага плана, каб пераканацца, што вы разумееце, як гэта паўплывае на ваш рахунак у наступным годзе.
• Падумайце аб тым, што вы можаце зрабіць, каб палепшыць перспектыву вашых пенсійных зберажэнняў. Ваш фінансавы кансультант можа дапамагчы вам вызначыць правільную суму, якую вы хочаце зэканоміць, і тое, як інвестыцыі могуць дапамагчы вам дасягнуць вашых мэт пенсійнага даходу.

Інфармацыя, прадстаўленая ў гэтым артыкуле, з'яўляецца адукацыйным зместам, а не інвестыцыйнымі, падатковымі або фінансавымі парадамі. Вы павінны пракансультавацца з ліцэнзаваным спецыялістам, каб атрымаць параду адносна вашай канкрэтнай сітуацыі.