Ці падпарадкоўваюцца планы SIMPLE IRA правілам ERISA?

,en Закон аб бяспецы даходаў на пенсію работніка (ERISA) ахоплівае большасць пенсійных планаў, якія фінансуюцца працадаўцамі, у тым ліку ПРОСТЫЯ індывідуальныя пенсійныя рахункі (ПРОСТЫ IRAs). SIMPLE IRAs былі распрацаваны, каб палегчыць прадпрыемствам з менш чым 100 супрацоўнікамі стварэнне пенсійнага плана з падаткаабкладаннем для сваіх работнікаў.

Вось погляд на тое, як правілы ERISA прымяняюцца да SIMPLE IRA.

Патрабаванні ERISA да SIMPLE IRA

SIMPLE азначае Планы заахвочвання зберажэнняў для супрацоўнікаў. SIMPLE IRAs не нясуць такой справаздачнасці і адміністрацыйнай нагрузкі кваліфікаваныя пенсійныя планы (Такія, як 401(к)с) зрабіць, і іх лягчэй наладзіць.

ERISA, які быў уведзены ў дзеянне ў 1974 годзе, падрабязна апісвае патрабаванні да структуравання і адміністравання пенсійных планаў працадаўцаў. Для SIMPLE IRA ERISA дыктуе, якія супрацоўнікі маюць права і як кампанія апрацоўвае ўзносы супрацоўнікаў.

Працадаўцы павінны дакладна спасылацца на дэталі плана ў a Зводны план Апісанне. Гэты дакумент змяшчае тлумачэнне правоў работнікаў і абавязкаў працадаўцаў.

ERISA дае працадаўцам пэўную гібкасць у адаптацыі патрабаванняў, але, як правіла, усе супрацоўнікі старэйшыя за 21 год, якія адпрацавалі як мінімум адзін год, павінны мець права на ўдзел у плане. Некаторыя працадаўцы могуць дазволіць супрацоўнікам атрымаць права раней, часам нават адразу.

Правілы ўзносаў супрацоўнікаў

ERISA таксама вызначае ключавыя пытанні ў дачыненні да апрацоўкі ўзносаў супрацоўнікаў. Узносы на адтэрміноўку заробку для SIMPLE IRA, напрыклад, павінны быць унесены на рахунак удзельніка да канца месяца, наступнага за месяцам, у якім сродкі былі ўтрыманы з заработнай платы ўдзельніка.

SIMPLE IRA падлягаюць абмежаванням узносаў. У 2022 годзе супрацоўнікі могуць зрабіць унёсак да 14,000 15,500 долараў (да 2023 50 долараў у 3,000 годзе). Людзі ва ўзросце 2022 гадоў і старэй могуць унесці дадатковыя 3,500 долараў у 2023 годзе (XNUMX долараў у XNUMX годзе), што вядома як даганяючы ўклад.

Працадаўца можа параўнаць гэтую суму даляр за даляр, максімум 3% ад кампенсацыі работніка. Або ў якасці альтэрнатывы працадаўца можа ўнесці 2% ад кампенсацыі кожнага работніка, не патрабуючы ўзносаў супрацоўнікаў. Гэта вядома як а невыбарны ўклад.

Ліміты ўзносаў ёсць вышэй за SIMPLE IRA чым для а традыцыйны or Roth IRA, але ніжэй за ліміты для 401(k). У 2022 годзе гадавы ліміт узносаў для традыцыйных і Roth IRAs складае 6,000 долараў (павялічваецца да 6,500 долараў у 2023 годзе), прычым даганяючы ўзнос у 1,000 долараў дазволены асобам ва ўзросце 50 гадоў і старэй. У 2022 годзе супрацоўнікі могуць зрабіць унёсак да 20,000 401 долараў ЗША ў 22,500 (k) (павялічыцца да 2023 6,500 долараў у 7,500 годзе), з даганяючым узносам у 2023 XNUMX долараў (павялічыцца да XNUMX XNUMX долараў у XNUMX годзе).

Выбар інвестыцый для SIMPLE IRA

Паколькі гэтыя рахункі з'яўляюцца IRA, супрацоўнікі-ўдзельнікі маюць поўны кантроль над выбарам інвестыцый для іх SIMPLE IRA. Гэта адрозніваецца ад планаў 401 (k), дзе працадаўца звычайна прапануе абмежаваную колькасць загадзя правераных сродкаў, з якіх супрацоўнікі могуць выбіраць.

З SIMPLE IRA працадаўца выбірае і падае план, выкарыстоўваючы формы IRS 5304-ПРОСТЫ or 5305-ПРОСТЫ. Працадаўца можа альбо прызначыць пэўную фінансавую ўстанову для захоўвання рахункаў усіх удзельнікаў, альбо дазволіць удзельнікам захоўваць SIMPLE IRA у фінансавай установе па свайму выбару.