Страты капіталу, атрыманыя пры продажы каштоўных папер менш, чым вы заплацілі, могуць быць выкарыстаны для памяншэння даходу ад акцый, якія выплачваюць дывідэнды, але толькі да пэўнага моманту. IRS дазволіць вам выкарыстоўваць да 3,000 долараў чыстых страт капіталу для кампенсацыі даходу ад дывідэндаў. У межах гэтага ліміту вы таксама можаце выкарыстоўваць страты капіталу для захавання іншых даходаў, такіх як заработная плата. Правядзіце размову з а фінансавы саветнік перш чым прымаць рашэнні аб інвеставанні.
Страты капіталу як падатковыя прытулкі
Калі вы купляеце акцыю і прадаеце яе менш, чым заплацілі, вы ўсё роўна можаце атрымаць пэўную выгаду ад стратнай аперацыі, знізіўшы падатак. Часта можна зрабіць гэта, адняўшы атрыманае страты капіталу з прыбытку, які вы атрымалі ад продажу іншых акцый больш, чым вы заплацілі.
Практыка продажу каштоўных папер, якія страцілі кошт, з мэтай стварэння страт, якія будуць ахоўваць іншы прыбытак, называецца збор падатковых страт. Збор падатковых страт з'яўляецца звычайнай практыкай сярод інвестараў і можа дапамагчы павялічыць агульную прыбытковасць ад партфеля.
Страты капіталу ад збору падатковых страт могуць зрабіць больш, чым прыбытак ад жылля, атрыманы ў бягучым падатковым годзе. Гэтыя страты часта могуць быць пераносіцца наперад у будучы год, каб абараніць прырост капіталу ад падаткаў на прыбытак.
Аднак збор падатковых страт не можа быць выкарыстаны такім жа чынам для зніжэння падаткаў на даходы, атрыманыя акцыі, якія выплачваюць дывідэнды. Гэта таму, што IRS абмяжоўвае суму страт капіталу, якія могуць быць выкарыстаны для захавання даходаў ад дывідэндаў.
У прыватнасці, вы можаце выкарыстоўваць толькі да 3,000 долараў у год страт капіталу для кампенсацыі непрыросту капіталу. Гэты ліміт у 3,000 долараў прымяняецца як да даходаў у выглядзе дывідэндаў, так і да звычайных даходаў, такіх як заработная плата.
Захаванне дывідэнтных даходаў з капітальнымі стратамі
Прыбытак ад дывідэндаў і прыбытак ад продажу каштоўных папер, якімі вы валодаеце больш за год, могуць абкладацца падаткам аднолькава з выкарыстаннем доўгатэрміновага стаўка падатку на прырост капіталу. Аднак гэтыя два віды даходаў не разглядаюцца ў Падатковым кодэксе ва ўсіх адносінах.
Адно адрозненне заключаецца ў тым, што калі справа даходзіць да прыросту капіталу ад продажу каштоўных папер у якасці прыбытку, стаўка доўгатэрміновага прыросту капіталу прымяняецца толькі да каштоўных папер, якія захоўваюцца больш за год. Стаўка доўгатэрміновага прыросту капіталу вагаецца ад 0% да 20% і звычайна ніжэйшая за звычайны гранічны федэральны падаходны падатак падаткаплацельшчыка. Прыбытак ад каштоўных папер, якія захоўваюцца менш за год, абкладаецца падаткам у падаткаплацельшчыка звычайная стаўка, што на 2022 год можа скласці ад 10% да максімум 37%.
Даход ад дывідэндаў абкладаецца падаткам па розных стаўках у залежнасці ад таго, ці ёсць дывідэнды кваліфікаваны або некваліфікаваны. Кваліфікаваныя дывідэнды абкладаюцца падаткам як прырост капіталу, у той час як некваліфікаваны прыбытак абкладаецца падаткам як звычайны даход.
Каб быць кваліфікаваным, дывідэнды павінны быць атрыманы ад акцый, якія належаць больш за 60 дзён на працягу 121-дзённага перыяду да 60 дзён да дата экс-дывідэндаў. У адваротным выпадку дывідэнды не кваліфікуюцца і абкладаюцца падаткам па звычайнай стаўцы даходу.
Абедзве формы дывідэндаў могуць быць абаронены ад страт капіталу з улікам ліміту ў 3,000 долараў. Паколькі падатковыя стаўкі на некваліфікаваныя дывідэнды звычайна вышэйшыя, эканамічная выгада для інвестара можа быць большай, калі страты капіталу выкарыстоўваюцца для абароны некваліфікаваных дывідэндаў.
Продаж мыцця
Кожны раз, калі вы займаецеся зборам падатковых страт, вы павінны ведаць пра гэта правілы продажу мыцця. Гэтыя падатковыя правілы забараняюць прадаваць каштоўную паперу, фіксаваць страты, а затым хутка купляць такую ж або падобную каштоўную паперу.
Калі вы прадаеце каштоўную паперу са стратамі і на працягу 30 дзён купляеце ідэнтычную або па сутнасці ідэнтычную каштоўную паперу, IRS не дазволіць вам выкарыстоўваць страты для памяншэння падаткаабкладаемага даходу. Каб пазбегнуць гэтага, інвестар павінен чакаць 30 дзён, каб выкупіць каштоўную паперу або набыць каштоўную паперу, якая па сутнасці не ідэнтычная.
Bottom Line
IRS дазваляе прымяніць да 3,000 долараў чыстых страт ад прыросту капіталу, каб паменшыць іншы падаткаабкладаемы даход. Гэта дазваляе патэнцыйна зэканоміць грошы на падатках. Чыстыя страты капіталу могуць прымяняцца да звычайнага даходу, а таксама да даходу ад дывідэндаў. У адваротным выпадку, аднак, страты капіталу не могуць быць выкарыстаны для абароны дывідэнтных даходаў ад падаткаў.
Парады па інвеставанні
Фінансавы кансультант можа дапамагчы вам з усімі вашымі пытаннямі аб падатковых стратах. Знайсці кваліфікаванага фінансавага кансультанта не павінна быць складана. SmartAsset's бясплатны інструмент спалучае вас з трыма фінансавымі кансультантамі, якія абслугоўваюць ваш рэгіён, і вы можаце бясплатна апытаць сваіх кансультантаў, каб вырашыць, які з іх падыходзіць менавіта вам. Калі вы гатовыя знайсці кансультанта, які можа дапамагчы вам дасягнуць вашых фінансавых мэтаў, пачаць зараз.
Падаткі на прыбытак спаганяюцца толькі з рэалізаванага прыросту капіталу. Спосаб атрымання прыросту капіталу - гэта продаж ацэненай каштоўнай паперы. Калі няма продажу, няма прыбытку і падаткаў. Тое ж самае тычыцца падатковых страт. Пакуль вы не прадасце каштоўныя паперы менш, чым заплацілі, вы не ўсвядомілі страты і не можаце выкарыстоўваць іх для захавання іншага даходу. Гэта азначае, што ў канцы падатковага года інвестары часта актыўна прадаюць стратныя інвестыцыі, каб зафіксаваць страты для збору падатковых страт.
Аўтар фота: ©iStock.com/metamorworks, ©iStock.com/jeffbergen, ©iStock.com/smshoot
Паведамленне Ці могуць страты капіталу кампенсаваць прыбытак ад дывідэндаў? упершыню з'явіўся на Блог SmartAsset.
Крыніца: https://finance.yahoo.com/news/capital-losses-tax-shelters-140016887.html