Планаванне выхаду на пенсію з'яўляецца неад'емнай часткай доўгатэрміновых фінансавых мэтаў чалавека. Прыдумляючы а пенсійны план уключае ў сябе вызначэнне таго, калі вы плануеце выйсці на пенсію, а таксама высвятленне вашых мэтаў, колькі вы хочаце адкласці і колькі грошай вам спатрэбіцца, калі вы будзеце гатовыя сысці. Калі вы атрымаеце гэтую інфармацыю, вам трэба будзе выбраць правільную інвестыцыі. Калі вы жанатыя, ёсць асаблівыя правілы, якіх вы павінны выконваць, калі збіраецеся на пенсію.
У той час як вы можаце прызначыць мужа (ці кагосьці іншага) у якасці бенефіцыяра індывідуальны пенсійны рахунак (IRA), вы не можаце мець сумесны рахунак. Гэта таму, што IRA могуць быць захаваны толькі на імя аднаго чалавека. Вы не можаце ўдзельнічаць у адной IRA, таму, калі вы жанатыя, вам трэба будзе мець асобныя інвестыцыйныя рахункі.
,en Падатковая служба (IRS) мае палажэнні для пенсійных рахункаў, прызначаных для сямейных пар. Ёсць спецыяльны рахунак пад назвай супруга IRA. Гучыць захапляльна, праўда? Ёсць пэўныя правілы, пра якія вам трэба ведаць, перш чым адправіцца да свайго спецыяліста па інвестыцыях, каб наладзіць яго. Мы пералічым некаторыя асновы IRA для мужа і жонкі, каб дапамагчы вам арыентавацца ў працэсе.
Ключавыя вынас
- Працуючы чалавек можа рабіць унёскі на пенсійны рахунак мужа і жонкі, стварыўшы IRA мужа і жонкі.
- IRA мужа і жонкі не з'яўляюцца сумеснымі рахункамі, але захоўваюцца на імя мужа і жонкі, нават калі працуючы муж робіць унёсак.
- Пары могуць адкрыць традыцыйны або Roth IRA, або яны могуць зрабіць унёсак на існуючыя рахункі IRA.
- IRS абмяжоўвае ўзносы і падатковыя вылікі на аснове сукупнага мадыфікаванага скарэкціраванага валавога даходу пары.
- Абодва мужа і жонкі павінны падаць сумесныя падатковыя дэкларацыі, каб прэтэндаваць на IRA для мужа і жонкі.
Вызначэнне мужа і жонкі ў якасці бенефіцыяра
ІРА мужа і жонкі дазваляюць асобам, якія працуюць, рабіць унёскі ў ІРА свайго мужа і жонкі, пакуль гэты чалавек не працуе або не мае дастатковага даходу для падтрымкі ўзносаў. Гэтае правіла дазваляе аднаму з мужа і жонкі рабіць узносы ў IRA свайго партнёра, каб абодва маглі скарыстацца лімітамі максімальнага ўзносу.
Але толькі таму, што адзін з мужа і жонкі ўносіць свой уклад у IRA іншага, гэта не азначае, што ён становіцца сумесным рахункам. Фактычна, толькі названы муж можа атрымаць выгаду з IRA, нават калі другі ўносіць свой уклад. Аднак ёсць спосаб, якім можа скарыстацца муж і жонка, якія робяць унёсак, калі ўладальнік уліковага запісу хоча даць свайму мужу доступ да ўліковага запісу. Яны могуць зрабіць гэта, прызначыўшы свайго мужа (жонку) ІРА ільготнік.
Акрамя таго, вы можаце назваць бенефіцыярам каго-небудзь, акрамя вашага мужа. Але некаторыя штаты патрабуюць ад вашага мужа пісьмовай згоды, калі ўладальнік уліковага запісу хоча прызначыць іншага бенефіцыяра. Па гэтай прычыне так важна правесці агляд абазначэнні бенефіцыяраў перыядычна, каб вызначыць, ці трэба ўносіць якія-небудзь абнаўленні або змены.
Зняцце сродкаў з вашага рахунку IRA да таго, як вам будзе дазволена, аўтаматычна цягне за сабой штраф у памеры 10%. Вы таксама можаце несці адказнасць за дадатковыя падаткі на знятую суму.
Зняцце сродкаў з вашага рахунку IRA да таго, як вам будзе дазволена, аўтаматычна цягне за сабой штраф у памеры 10%. Вы таксама можаце несці адказнасць за дадатковыя падаткі на знятую суму.
Стварэнне шлюбнай ІРА
Сужэнскія IRA фактычна дазваляюць сямейным парам максымізаваць свае пенсійныя ўзносы, калі адзін з партнёраў можа зарабляць мала або зусім не зарабляць. Для таго, каб прэтэндаваць на IRA для мужа і жонкі, пары павінны выканаць некалькі абавязкаў, у тым ліку:
- Падача сумеснай падатковай дэкларацыі аб даходах за год, у якім створана ІРА мужа і жонкі.
- Дэманструючы ан атрыманы даход або іншая адпаведная кампенсацыя, якая роўна або перавышае агульную суму калектыўных узносаў, унесеных у дзве IRA.
Узрост і ліміты ўзносаў
Узроставыя абмежаванні для традыцыйных узносаў IRA былі адменены Наладжванне кожнай суполкі для прыняцця Закона аб павышэнні пенсіі (SECURE)., што прывяло да карэнных зменаў у планаванні выхаду на пенсію. Гэта азначае, што ў 2022 годзе няма ўзроставых абмежаванняў адносна таго, хто можа рабіць унёскі ў традыцыйную IRA. У 2020 і 2021 гадах таксама не было ўзроставых абмежаванняў. У 2019 годзе для традыцыйных узносаў у IRA было ўзроставае абмежаванне ў 70 з паловай гадоў, а для Roth не было. Узносы IRA.
Пара з дастатковым прыбыткам можа прафінансаваць абодва свае IRA да дазволеных максімумаў на гэты год. У 2021 і 2022 гадах, напрыклад, максімум складае 6,000 долараў для тых, хто маладзейшы за 50 гадоў для традыцыйнага IRA. Гэтая сума павялічваецца да 7,000 долараў для тых, каму 50 гадоў і старэй. У залежнасці ад іх узросту пара можа быць у стане ўнесці да 14,000 XNUMX долараў у свае два IRA, фактычна падвоіўшы свае пенсійныя зберажэнні за год.
Унёскі ў Roth IRA залежаць ад сукупнасці пары мадыфікаваны скарэкціраваны валавы даход (МАГІ). У падатковым 2022 годзе дапускаецца поўны ўзнос, калі іх MAGI складае менш за 204,000 204,000 долараў, у той час як частковы ўзнос дазваляецца, калі MAGI складае ад 214,000 214,000 да XNUMX XNUMX долараў. Ніякія ўнёскі не дапускаюцца, калі іх MAGI перавышае XNUMX XNUMX долараў.
Сужэнскія IRA патрабуюць, каб удзельнікі падтрымлівалі a глыбокія веды правілаў, якія адносяцца да падатковыя адлічэнні для традыцыйных узносаў IRA, а таксама ліміты даходу для права Roth IRA. Гэта дапаможа людзям ацаніць падатковы ўплыў рашэнняў, якія ўлічваюць іх агульныя мэты планавання выхаду на пенсію.
асаблівыя меркаванні
IRA для сужэнцаў існуюць з 1980-х гадоў. Тады Кангрэс прызнаў неабходнасць таго, каб непрацуючыя жанатыя людзі маглі зэканоміць на пенсію, дазваляючы сваім мужам і жонкам рабіць унёскі ў ІРА. Асобам было дазволена адкласці максімум 2,250 долараў ЗША для сябе (2,000 долараў) і сваіх мужа і жонкі (250 долараў) і атрымаць падатковы вылік у адпаведнасці з Закон аб падатку на аднаўленне эканомікі 1981 г (ERTA).
Гэты інвестыцыйны механізм значна развіўся за гэтыя гады аж да лімітаў узносаў, устаноўленых IRS. Ліміты карэкціруюцца з улікам інфляцыі і штогод паведамляюцца IRS. І фізічныя асобы могуць зрабіць унёсак у a традыцыйны або Roth сужэнскі IRA.
Традыцыйная шлюбная ІРА
Гэтая інвестыцыя абапіраецца на узносы да выплаты падаткаў якія растуць на аснове адтэрміноўкі падаткаў, што азначае, што зняцце сродкаў абкладаецца падаткам толькі як звычайны даход калі ўладальнік рахунку робіць зняцце падчас выхаду на пенсію.
Поўны ўзнос, з іншага боку, можа быць выкарыстаны ў якасці падатковага выліку з сумесных штогадовых падатковых дэкларацый пары пры ўмове, што працуючы муж не ахоплены пенсійным планам, які фінансуецца працадаўцам. У наступнай табліцы паказаны ліміты даходу на аснове MAGI і агульнай сумы вылікаў, дазволеных IRS на 2022 год:
| Камбінаваны МАГІ | Вылік |
| 204,000 долараў і менш | Поўны вылік да агульнага ліміту ўзносаў |
| Between $ 204,000 and $ 214,000 | Частковая дэдукцыя |
| $ 214,000 або больш | Няма выліку |
Roth Sposusal IRA
Фізічныя асобы могуць уносіць грошы пасля выплаты падаткаў Іран Рота, незалежна ад таго, для сябе ці для сваіх сужэнцаў. Паколькі ўзносы не абкладаюцца падаткам, размеркаванне, атрыманае з гэтага віду IRA, не абкладаецца падаткам, пакуль вы адпавядаеце пэўным патрабаванням, у тым ліку:
- Зняцце сродкаў пасля 59½ гадоў
- Дазвол на ўклады на перыяд утрымання не менш за пяць гадоў
IRS дазваляе фізічным асобам рабіць датэрміновае зняцце сродкаў пры пэўных абставінах без спагнання якіх-небудзь штрафаў. Зняцце без штрафных санкцый уключае аплату некампенсаваных медыцынскіх выдаткаў, узносаў па медыцынскаму страхаванню на перыяд беспрацоўя, пакупкі або паляпшэння дома, а таксама выдаткаў на вышэйшую адукацыю, сярод іншага.
IRS дазваляе фізічным асобам рабіць датэрміновае зняцце сродкаў пры пэўных абставінах без спагнання якіх-небудзь штрафаў. Зняцце без штрафных санкцый уключае аплату некампенсаваных медыцынскіх выдаткаў, узносаў па медыцынскаму страхаванню на перыяд беспрацоўя, пакупкі або паляпшэння дома, а таксама выдаткаў на вышэйшую адукацыю, сярод іншага.
Развод
Ніхто ніколі не хоча думаць развод. Але гэта вельмі важны фактар, які трэба ўлічваць, калі справа даходзіць да лёсу вашага мужа і жонкі IRA, не кажучы ўжо пра іншыя вашы актывы.
Калі вы і ваш муж законна расстаецеся або разводзіцеся да канца года, ваш муж не можа патрабаваць ніякіх падатковых вылікаў з узносаў, зробленых у вашу IRA. Гэта азначае, што ўнёскі становяцца прадметам індывідуальных захавальнікаў і файлаў. Дакладней, вы прымаеце на сябе адказнасць за патрабаванне адлічэнняў з вашых узносаў, а ваш муж можа зрабіць гэта толькі за свае.
Аднак тое, што вы ў разводзе, не азначае, што ваш муж не можа прад'явіць прэтэнзіі супраць вашых актываў, у тым ліку ІРА вашага мужа. Фактычна, ваш муж не павінен быць бенефіцыярам, каб узяць пад кантроль ваш рахунак IRA. Урэгуляванне можа дазволіць вашай IRA быць перавярнуўся у той, які трымае ваш былы. Заўсёды добра пракансультавацца з юрыдычным спецыялістам аб тым, якія наступствы могуць быць у выпадку расстання або разводу.
Прыклад мужа і жонкі IRA
Вось просты гіпатэтычны прыклад, каб паказаць, як працуюць IRA для сужэнцаў. Дапусцім, у вас і вашага мужа ёсць уласныя IRA, якія вы адкрылі і прафінансавалі да шлюбу. Ваш муж вырашае заставацца дома, пакуль вы працуеце, зарабляючы 125,000 XNUMX долараў у год. Вы хочаце, каб ваш муж мог мець грошы, адкладзеныя на пенсію, нават калі яны не працуюць.
Ваш фінансавы саветнік прапануе падзяліць грошы паміж абодвума вашымі рахункамі. Вы можаце лёгка зрабіць гэта, зрабіўшы роўныя ўзносы да максімальнага памеру для кожнага з вас — 6,000 долараў для вас і 6,000 долараў для вашага мужа, таму што вам абодвум менш за 50. Памятайце, што згодна з правіламі IRS, вы не можаце перавышаць максімальны ліміт узносаў 6,000 долараў за сябе. Гэта дазваляе вам унесці 6,000 долараў на IRA вашага мужа. Вы павінны падаваць падатковыя дэкларацыі сумесна, каб атрымаць права.
Што такое ІРА для сужэнцаў?
ІРА мужа і жонкі - гэта спецыяльны пенсійны назапашвальны рахунак, які дазваляе асобе, якая працуе, рабіць унёскі ў ІРА за свайго мужа. Муж і жонка, на імя якіх зроблены ўклады, могуць быць непрацуючымі або мець вельмі нізкі даход. Аднак для таго, каб атрымаць права, даход працоўнага/жонкі, які ўносіць узносы, павінен быць роўны або перавышаць суму ўзносаў абодвух асоб. Абодва мужа і жонкі павінны падаць сумесныя падатковыя дэкларацыі, калі яны ўносяць уклад у ІРА мужа і жонкі. Нягледзячы на тое, што адзін з мужа і жонкі робіць уклад, рахунак не з'яўляецца сумесным, што азначае, што названы муж з'яўляецца ўладальнікам рахунку. IRA для мужа і жонкі можа быць альбо традыцыйнай, альбо Roth IRA.
Як я магу адкрыць IRA для сужэнцаў?
Вы можаце выкарыстоўваць існуючы рахунак на імя вашага мужа, які вы можаце фінансаваць. Ці вы можаце адкрыць зусім новы рахунак на імя свайго мужа гэтак жа, як калі б адкрылі свой уласны. Вам трэба будзе звярнуцца да брокера, кампаніі па фінансавых паслугах, інвестыцыйнай кампаніі або робата-кансультанта. Любая з гэтых арганізацый можа адкрыць для вас рахунак. Вам спатрэбіцца некаторая асноўная інфармацыя, у тым ліку ваша імя, адрас, нумар сацыяльнага страхавання і дата нараджэння разам з вашым мужам. Абодва мужа і жонкі павінны падаць штогадовыя падатковыя дэкларацыі сумесна, каб атрымаць права.
Якія правілы ІРА для мужа і жонкі?
IRS мае пэўныя правілы, якія адносяцца да IRA мужа і жонкі. Напрыклад, IRA мужа і жонкі ніколі не з'яўляецца сумесным рахункам, нават калі адзін з мужа і жонкі ўносіць свой уклад у рахунак. Такім чынам, той муж, чыё імя ёсць на рахунку, з'яўляецца адзіным, хто выйграе. Акрамя таго, абодва мужа і жонкі павінны падаваць сумесныя падатковыя дэкларацыі. Асобы павінны не толькі прытрымлівацца штогадовых лімітаў узносаў, але і даход сужэнца, які робіць унёсак, павінен быць большым або роўным узносам абодвух сужэнцаў.
Bottom Line
Кожны хоча, каб калі ён выйдзе на пенсію, падрыхтаваў для сябе ўласную кладку. Аднак гэта можа быць крыху складана, калі вы беспрацоўны або не зарабляеце дастаткова грошай, каб адкласці. Але калі вы жанатыя, вы ўсё яшчэ можаце ўнесці свой уклад, калі ваш муж зробіць за вас узносы ў IRA мужа і жонкі. Калі вы вырашыце зрабіць гэта, пераканайцеся, што вы ведаеце ліміты ўзносаў, правілы вылікаў і зняцця сродкаў, а таксама што вы абодва падаеце падатковыя дэкларацыі сумесна.
Дарадца Insight
Тэадор Э. Саадэ, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Лос-Анджэлес, Каліфорнія
IRA не можа праводзіцца сумесна мужам і жонкай. Ён можа захоўвацца толькі на імя адной асобы.
Але адным з абыходных шляхоў, у залежнасці ад таго, чаго вы спрабуеце дасягнуць, было б прызначыць мужа і жонку ўладальніка рахунку іх даверанасцю. Пры спрацоўванні абмежаваная даверанасць дазволіла б мужу і жонцы здзяйсняць здзелкі на рахунку; поўная даверанасць дазволіць мужу і жонцы таксама здзяйсняць зняцце і пераклады з рахунку.
Вы павінны пракансультавацца з брокерскай фірмай, якая з'яўляецца захавальнікам вашага IRA, каб даведацца, ці можа яна змясціць даверанасць; гэта можа запатрабаваць ад вас запоўніць форму аўтарызацыі ўласнасці.
Крыніца: https://www.investopedia.com/ask/answers/05/jointira.asp?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo