Інвестары з падаткаабкладаемай рахункамі - у адрозненне ад падаткаабкладаемага пенсійных рахункаў, такіх як індывідуальныя пенсійныя рахункі або 401(k)s - часта маюць права на больш нізкія падатковыя стаўкі і іншыя льготы.
Калі інвестар прадае холдынг на падаткаабкладаемага рахунку, вынікам з'яўляецца прырост або страта капіталу. Гэта розніца паміж першапачатковым коштам інвестыцый (плюс карэкціроўкі) і іх продажнай цаной. Калі інвестар купляе акцыю за 3 долары і прадае яе за 5 долараў, прырост капіталу складае 2 долары. Калі гэты чалавек купляе іншую акцыю за 3 долары і прадае яе за 2 долары, страта капіталу складзе 1 долар.
Ключавая перавага заключаецца ў тым, што страты капіталу могуць кампенсаваць прырост капіталу. Калі інвестар у гэтым прыкладзе прадае абедзве акцыі ў адзін і той жа каляндарны год, ён атрымае чысты падаткаабкладаемы прырост капіталу ў 1 долар пасля аб'яднання прыбытку ў 2 і страты ў 1 долар. Калі агульныя страты перавышаюць агульны прыбытак, чыстыя страты могуць кампенсаваць да 3,000 долараў «звычайнага» даходу, напрыклад заробку ў год.
Яшчэ адна перавага заключаецца ў тым, што нявыкарыстаныя страты капіталу могуць быць перанесены для кампенсацыі будучага прыросту капіталу і звычайнага даходу. Доўгатэрміновы прырост капіталу - гэта прыбытак ад інвестыцый, якія захоўваюцца больш за год. Яны абкладаюцца падаткам па ільготных стаўках 0%, 15% або 20%.
Кароткатэрміновы прырост капіталу - гэта прыбытак ад інвестыцый, якія захоўваюцца год ці менш. Яны абкладаюцца падаткам па больш высокіх стаўках, якія прымяняюцца да звычайных даходаў. Гэта важнае адрозненне, якое часта павінны ведаць гандляры.
Дывідэнды і дадатковы падатак 3.8%.
Спрыяльныя больш нізкія стаўкі для доўгатэрміновай прыбытку таксама прымяняюцца да дывідэндаў, якія з'яўляюцца «кваліфікаванымі», якія з'яўляюцца большасцю з іх. Іншыя дывідэнды абкладаюцца падаткам па больш высокіх стаўках звычайнага даходу, напрыклад заработнай платы.
Тым не менш, дадатковы падатак у памеры 3.8% прымяняецца да чыстага інвестыцыйнага даходу для большасці адзінокіх падачы дакументаў са скарэкціраваным валавым даходам (AGI) вышэй за 200,000 250,000 долараў ЗША і большасці пар, якія падаюць дакументы разам з AGI звыш XNUMX XNUMX долараў. Гэты дадатковы падатак прымяняецца толькі да сумы чыстага інвестыцыйнага даходу, якая перавышае гэтыя парогі, якія не індэксуюцца з улікам інфляцыі.
Напрыклад, выкажам здагадку, што адзіны падаткаплацельшчык атрымаў даход, такі як заработная плата і бонусы, на агульную суму 150,000 60,000 долараў ЗША, а таксама падаткаабкладаемы прырост капіталу ў 20,000 3.8 долараў і дывідэнды ў 30,000 200,000 долараў. Гэты падпісчык будзе павінен спаганяць падатак у памеры XNUMX% з XNUMX XNUMX долараў, што складае суму яго AGI больш за XNUMX XNUMX долараў.
ДЗЕЛІЦЕСЯ СВАІМІ ДУМКАМІ
Які ваш досвед працы з падаткамі на прырост капіталу і дывідэнды? Далучайцеся да размовы ніжэй.
З-за дадатковага падатку падаткаплацельшчыкі вышэйшай катэгорыі звычайна павінны 23.8% замест 20% ад доўгатэрміновых прыбыткаў і дывідэндаў. Некаторыя інвестары, якія ўваходзяць у катэгорыю 15% для гэтага даходу, павінны выплачваць дадатковы падатак у памеры 3.8% часткова або цалкам, таму што іх скарэкціраваны валавы даход перавышае парогі ў 250,000 200,000 / XNUMX XNUMX долараў.
Вось яшчэ адзін прыклад. Дапусцім, адзін падатак мае 210,000 50,000 долараў скарэкціраванага валавога даходу, і 15 3.8 з іх з'яўляюцца нечаканым прыбыткам ад доўгатэрміновай выгады ад інвестыцый і кваліфікаваных дывідэндаў. У такім выпадку ўвесь інвестыцыйны даход падаткаплацельшчыка будзе абкладацца падаткам па стаўцы 10,000%. Ён ці яна таксама будуць вінныя дадатковыя 200,000% ад 10,000 18.8 долараў, таму што гэта сума перавышае XNUMX XNUMX долараў. Такім чынам, стаўка на XNUMX XNUMX долараў складзе XNUMX%.
Як прымяняецца нулявая стаўка
Вось спрошчаны прыклад. Дапусцім, што Джанет з'яўляецца адзіным падаткаплацельшчыкам з 30,000 2021 долараў звычайнага падаткаабкладаемага даходу за 12 год пасля вылікаў і выключэнняў, напрыклад, неабкладаемых падаткам працэнтаў па муніцыпальных аблігацыях. Яе падаткаабкладаемы даход абкладаецца стаўкай да XNUMX%, як паказана ў раздзеле падаходнага падатку.
Але Джанет таксама мае 20,000 30,000 долараў доўгатэрміновага прыросту капіталу. Гэта «накладваецца» на яе 50,000 2021 долараў падаткаабкладаемага даходу, што дае яе агульны падаткаабкладаемы даход у 15 40,401 долараў. У 10,400 годзе 15%-ная стаўка для прыросту капіталу пачынаецца з 9,600 XNUMX даляра падаткаабкладаемага даходу для асобных падач. У выніку Джанет будзе нулявым падаткам з прыкладна XNUMX XNUMX долараў ЗША і XNUMX% з XNUMX XNUMX долараў.
Сёлетні тэрмін падаткаабкладання для большасці фізічных асоб - 18 красавіка. Хочаце даведацца больш, перш чым падаваць падаткі? Зарэгіструйцеся тут, каб прачытаць Падатковы даведнік WSJ 2022.
Напішыце Лауры Сондэрс па адрасе [электронная пошта абаронена] і Рычард Рубін у [электронная пошта абаронена]
Аўтарскае права © 2022 Dow Jones & Company, Inc. Усе правы абаронены. 87990cbe856818d5eddac44c7b1cdeb8
Крыніца: https://www.wsj.com/articles/capital-gains-dividend-tax-rates-2021-2022-11646429521?siteid=yhoof2&yptr=yahoo