Спадчына - гэта нечаканы прыбытак, які можа істотна палепшыць чыёсьці фінансавае становішча, але гэта можа зрабіць вашыя падаткі складанымі. Калі ты атрымаць у спадчыну маёмасць або актывы, у адрозненне ад наяўных грошай, вы звычайна не павінны падаткі, пакуль не прадасце гэтыя актывы. Затым гэтыя падаткі на прырост капіталу разлічваюцца з выкарыстаннем так званай асновы павышаных выдаткаў. Гэта азначае, што вы плаціце падаткі толькі з павышэння кошту, якое адбываецца пасля атрымання маёмасці ў спадчыну. А фінансавы саветнік можа дапамагчы пераканацца, што вы падаеце дэкларацыю правільна. Давайце разбяром, як прырост капіталу абкладаецца падаткам на атрыманую ў спадчыну маёмасць.
Калі вы атрымліваеце ў спадчыну маёмасць, вы не плаціце падаткі аўтаматычна
Ёсць тры асноўных тыпу падаткаў, якія ахопліваюць спадчыну:
Падаткі на спадчыну - Гэта падаткі, якія плаціць спадчыннік на кошт маёмасці, якую яны атрымалі ў спадчыну. Федэральных падаткаў на спадчыну няма, і толькі шэсць штатаў спаганяюць падатак на спадчыну ў любой форме. Улічваючы спецыфічны для штата характар падаткаў на спадчыну, гэтая тэма выходзіць за рамкі гэтага артыкула.
Падаткі на нерухомасць - Гэта падаткі, якія плацяцца з маёнтка сябе, перш чым хто-небудзь атрымае ад яго ў спадчыну. Падатак на нерухомасць мае мінімальны парог. У 2021 годзе гэты парог складаў 11.7 мільёна долараў. Як і ва ўсіх іншых падатковых катэгорыях, урад абкладае падаткам толькі суму, якая перавышае гэты мінімальны парог, што азначае, што калі ваша нерухомасць каштуе 11,700,001 XNUMX XNUMX долараў, урад спаганяе падаткі з 1 долара. Астатняя частка не абкладаецца падаткам.
Падаткі на прырост капіталу – Гэта падаткі, якія плацяць ацэнка любых актываў, якія спадчыннік атрымлівае ў спадчыну праз маёмасць. Яны спаганяюцца толькі тады, калі вы прадаеце актывы дзеля выгады, а не калі атрымліваеце ў спадчыну.
Грашовыя сродкі, атрыманыя вамі ў спадчыну, абкладаюцца альбо падаткам на спадчыну (калі прымяняецца), альбо падаткам на нерухомасць. У выпадку падаткаў на спадчыну гэта так ваша адказнасць за падачу і плаціць гэты падатак. У выпадку падатку на нерухомасць IRS абкладае нерухомасць непасрэдна. У выніку гэта незвычайна, калі спадчыннік павінен спаганяць якія-небудзь падаткі, у тым ліку падатак на прыбытак, з атрыманых у спадчыну грашовых сродкаў.
IRS аўтаматычна не абкладае падаткам любыя іншыя формы ўласнасці, якія вы можаце атрымаць у спадчыну. Гэта азначае, што калі вы атрымаеце ў спадчыну маёмасць, акцыі або любую іншую форму актываў, вы, як правіла, не павінны будзеце падаткі пры атрыманні ў спадчыну. Напрыклад, калі вы атрымаеце ў спадчыну дом вашых бабуль і дзядуляў, IRS не будзе спаганяць падатак з кошту маёмасці, калі вы яе атрымаеце. (Існуюць выключэнні з гэтага правіла пры некаторых канкрэтных абставінах. Часцей за ўсё гэтыя выключэнні прымяняюцца да актываў, якія прыносяць прыбытак, такіх як даходныя інвестыцыі, пенсійныя рахункі або бягучы бізнес.)
Тым не менш, вы будзеце абавязаны падатак на прырост капіталу, калі вырашыце прадаць гэтую нерухомасць.
Прырост капіталу абкладаецца падаткам на ўзмоцненай аснове
Калі вы атрымліваеце ў спадчыну маёмасць, няхай гэта будзе нерухомасць, каштоўныя паперы ці амаль што-небудзь яшчэ, IRS прымяняе так званую узмоцненая аснова да гэтага актыву. Гэта азначае, што для мэт падаткаабкладання базавая цана актыву скідаецца да яго кошту на дзень, калі вы яго атрымалі ў спадчыну. Калі вы атрымаеце маёмасць у спадчыну, а затым неадкладна прадасце яе, вы не будзеце абавязаны падаткаў на гэтыя актывы.
Падатак на прырост капіталу выплачваецца, калі вы прадаеце актыў. Яны спаганяюцца толькі з прыбытку (калі ёсць), які вы атрымліваеце ад гэтага продажу. Напрыклад, скажыце, што вы купляеце акцыі за 10 долараў. Пазней вы прадаеце той самы запас за 50 даляраў. Вы будзеце абавязаны падаткам на прырост капіталу з 40 долараў, якія вы зарабілі ад гэтай транзакцыі.
Дзве цаны ўдзельнічаюць у ўстанаўленні падатку на прырост капіталу: цана продажу (за колькі вы прадалі актыў) і аснова першапачатковага кошту (за колькі вы яго купілі). У нашым прыкладзе цана продажу гэтай акцыі складае 50 долараў, а першапачатковы кошт - 10 долараў. Вы абкладаецца падаткам з розніцы, што, зноў жа, дае нам 40 долараў падаткаабкладаемага даходу.
А цяпер разгледзім сцэнар, калі вашы бабуля і дзядуля купілі дом шмат гадоў таму за 100,000 500,000 долараў. Сёння ён вырас у кошце і каштуе 400,000 XNUMX долараў. Калі б яны прадалі дом, яны заплацілі б падатак на прырост капіталу ў памеры XNUMX XNUMX долараў:
Адпускная цана (500,000 100,000 долараў ЗША) - першапачатковы кошт (400,000 XNUMX долараў ЗША) = XNUMX XNUMX долараў ЗША
Замест гэтага, аднак, яны паміраюць і перадаць дом вам. У той момант, калі вы атрымаеце спадчыну, IRS будзе лічыць першапачатковы кошт дома павялічаным да бягучага рынкавага кошту. Гэта азначае, што калі вы прадаеце яго неадкладна, вы не будзеце плаціць падаткі на прырост капіталу:
З іншага боку, скажыце, што вы трымаеце дом на працягу года, і за гэты час кошт гэтага дома вырасце на 100,000 100,000 долараў. Калі вы прадаеце яго, вы будзеце павінны падатак на прырост капіталу толькі на XNUMX XNUMX долараў:
Прадажная цана (600,000 500,000 долараў ЗША) – Павышаны першапачатковы кошт (100,000 XNUMX долараў ЗША) = XNUMX XNUMX долараў ЗША на падаткаабкладаемы прырост капіталу
Аснова павышаных выдаткаў азначае, што спадчыннікі адносна рэдка плацяць значныя падаткі на любую суму спадчыны.
Bottom Line
Ёсць некаторыя спосабы пазбегнуць выплаты падатку на прырост капіталу па спадчыннай маёмасці якія варта ўлічваць, калі вы з'яўляецеся бенефіцыярам маёнтка або трэста. Калі вы атрымліваеце маёмасць у спадчыну, IRS прымяняе так званую базу павышаных выдаткаў. Вы не плаціце аўтаматычна падаткі на маёмасць, атрыманую ў спадчыну. Калі вы прадаеце, вы абавязаны падатак на прырост капіталу толькі з любых прыбыткаў, атрыманых актывам пасля таго, як вы яго атрымалі ў спадчыну.
Парады па падатках
Прырост капіталу можа быць адным з самых складаных раздзелаў Падатковага кодэкса. На шчасце а фінансавы саветнік можа растлумачыць, як лепш справіцца з такімі сітуацыямі. Знайсці кваліфікаванага фінансавага кансультанта не павінна быць складана. Бясплатны інструмент SmartAsset спалучае вас з трыма фінансавымі кансультантамі ў вашым рэгіёне, і вы можаце бясплатна апытаць супадзенні са сваімі кансультантамі, каб вырашыць, які з іх падыходзіць менавіта вам. Калі вы гатовыя знайсці дарадцу, пачаць зараз.
Выкарыстоўвайце бясплатны калькулятар федэральнага падаходнага падатку каб атрымаць хуткую ацэнку таго, што вы павінны "дзядзьку Сэму".
Не прапусціце навіны, якія могуць паўплываць на вашыя фінансы. Атрымлівайце навіны і парады каб прымаць больш разумныя фінансавыя рашэнні з дапамогай электроннай пошты SmartAsset раз у паўтыднёвыя паведамленні. Гэта 100% бясплатна, і вы можаце адмовіцца ад падпіскі ў любы час. Падпішыцеся сёння.
Фота: ©iStock.com/designer491
Крыніца: https://finance.yahoo.com/news/capital-gains-inherited-property-203623927.html