Падатак на маёмасць можа адкусіць ваш даход ад спадчыны. Хаця многія бенефіцыяры могуць пазбегнуць асноўнага цяжару падаткаў на спадчыну, ім давядзецца плаціць падатак на прыбытак пры размеркаванні маёмасці. Давайце разбяром, калі і колькі бенефіцыяры павінны плаціць за размеркаванне маёмасці.
A фінансавы саветнік можа дапамагчы вам стварыць план нерухомасці, каб змякчыць падатковыя абавязацельствы вашай сям'і па іх спадчыне.
Падаткі на спадчыну
У якасці бенефіцыяра маёмасці першая падатковая перашкода, якую трэба ліквідаваць, - гэта падатак на нерухомасць. Добрая навіна заключаецца ў тым, што пераважная большасць маёнткаў не будзе выклікаць федэральны падатак на нерухомасць. Па стане на 2022 год маёмасць можа каштаваць да 12.06 мільёна долараў да спагнання федэральнага падатку на нерухомасць. Такім чынам, з такім высокім парогам большасці амерыканцаў не прыйдзецца турбавацца аб падатку на спадчыну.
Але калі вы жывяце ў некаторых штатах, вам могуць спатрэбіцца плаціць падатак на нерухомасць на ўзроўні штата. У 2022 годзе 12 штатаў і акруга Калумбія спаганяюць падатак на нерухомасць. Да іх адносяцца:
Канэктыкут
Гаваі
Ілінойс
Мэн
Мэрыленд
Масачусэтс
Мінесота
I Love New York
Арэгон
Род-Айлэнд
Вермонт
Вашынгтон
Вашынгтон, акруга Калумбія
Ці плацяць бенефіцыяры падаткі на размеркаванне маёмасці?
Падатковая служба абкладаецца падаткам на маёмасць як на асобныя арганізацыі, таму падатак на прыбытак павінен быць пададзены за маёмасць. У некаторых выпадках маёнтак будзе абавязаны падаткам з любога даходу, атрыманага ад яго актываў.
Калі маёмасць плаціць адпаведную суму падаткаў, бенефіцыяр не павінен несці адказнасць за падаткі. Аднак, калі маёмасць размяркоўвае падаткаабкладаемы даход сваім бенефіцыярам да выплаты падаткаў, то бенефіцыяр будзе несці адказнасць за выплату падаткаў з гэтага даходу.
Выключэнні IRA. Як і ў большасці правілаў падаткаабкладання, ёсць выключэнні, якія варта прыняць да ўвагі. У прыватнасці, усё ўскладняецца, калі задзейнічаны індывідуальны пенсійны рахунак (IRA).
Калі вы атрымаеце ў спадчыну IRA, калі выказаць здагадку, што агульны кошт маёмасці складае менш за 12.06 мільёна долараў, вы не будзеце плаціць падатак на прыбытак са сродкаў, якія атрымаеце ў спадчыну ў 2022 годзе. Аднак IRS запатрабуе, каб вы прынялі неабходны мінімальны размеркаванне.
З IRA вам, як правіла, прыйдзецца здаць RMD, калі вы дасягнеце 72 гадоў (або 70.5, калі вы нарадзіліся да 1 ліпеня 1949 г.). Але для спадчыннага IRA, IRS кажа:
«Правіла 10 гадоў патрабуе, каб бенефіцыяры IRA, якія не атрымліваюць плацяжы за працягласць жыцця, знялі ўвесь баланс IRA да 31 снежня года, у якім спаўняецца 10 гадоў з дня смерці ўладальніка».
Гэтыя размеркаванні будуць дададзены да вашага падаткаабкладаемага даходу ў падатковы год, калі складаецца RMD.
Для тых, хто атрымаў у спадчыну Roth IRA, вам у рэшце рэшт трэба будзе зняць грошы з рахунку. Аднак падатак на прыбытак з размеркаваных сродкаў плаціць не прыйдзецца.
Кароткая гісторыя падаткаў на нерухомасць
Як мы ўжо заяўлялі, падаткі павінны быць выплачаны з размеркаванняў, атрыманых ад актываў маёнтка, альбо самім маёнткам, альбо бенефіцыярам.
У мінулым падатак на маёмасць прымяняўся не толькі да размеркавання маёмасці, але і да маёмасці сям'і. Крытыкі назвалі гэта "падатак на смерць.А ў 2010 годзе было ўведзена вызваленне ад федэральнага падатку на нерухомасць у памеры да 5 мільёнаў долараў. З тых часоў Кангрэс прыняў закон аб павышэнні выключэння да 12.06 мільёна долараў у 2022 годзе.
Дадатковыя падатковыя змены таксама могуць пакласці канец іншым выключэнням якія прыносяць карысць заможным падаткаплацельшчыкам. У 2022 годзе прэзідэнт Байдэн заклікаў адмяніць даўняе выключэнне для атрыманых у спадчыну інвестыцый.
Гэта вызваленне вядома як a паступальная аснова і гэта, па сутнасці, аднаўляе першапачатковы кошт актыву да яго кошту на дату атрымання ў спадчыну. Гэтая шчыліна дазваляе інвестарам з высокім даходам пазбягаць выплаты падатку на прырост капіталу з актываў, якія раслі за дзесяцігоддзі.
Bottom Line
Большасць амерыканцаў не атрымаюць у спадчыну дастаткова вялікую маёмасць, каб выклікаць падатак на нерухомасць. Але яны павінны будуць заплаціць падаходны падатак з размеркавання маёмасці.
Парады па падатку на нерухомасць
A фінансавы саветнік дапаможа вам аптымізаваць фінансавы план для змякчэння падатковых абавязацельстваў. Бясплатны інструмент SmartAsset спалучае вас з трыма фінансавымі кансультантамі, якія абслугоўваюць ваш рэгіён, і вы можаце бясплатна апытаць сваіх кансультантаў, каб вырашыць, які з іх падыходзіць менавіта вам. Калі вы гатовыя знайсці кансультанта, які можа дапамагчы вам дасягнуць вашых фінансавых мэтаў, пачаць зараз.
У той час як спадчына звычайна не лічыцца даходам, некаторыя віды спадчынных актываў маюць падатковыя наступствы. Вось разбіўка падаткі і льготы на спадчыну.
Аўтар фота: ©iStock.com/DragonImages, ©iStock.com/SDI Productions, ©iStock.com/kate_sept2004
Паведамленне Ці плацяць бенефіцыяры падаткі на размеркаванне маёмасці? упершыню з'явіўся на Блог SmartAsset.
Крыніца: https://finance.yahoo.com/news/beneficiaries-pay-taxes-estate-distributions-200035429.html