Жывы траст з'яўляецца агульным рашэннем для многіх людзей з патрэбамі ў планаванні нерухомасці. Аднак мала хто ведае пра яго патрабаванні па падачы падатковай дакументацыі. Як правіла, любы трэст з гадавым даходам не менш за 600 долараў павінен падаваць федэральную дэкларацыю. Але для адкліканага трэста або даверанага траста, які кантралюецца асобай, якая яго стварыла, гэтыя ўладальнікі павінны ўключаць траст у асабістыя даходы, а сам траст не падаецца. Вось што вам трэба ведаць.
A фінансавы саветнік можа дапамагчы вам знайсці адказы на пытанні даверу і падаткаабкладання.
Асновы жыцця даверу
A жывое давер з'яўляецца адной з некалькіх разнавіднасцяў трэстаў, якія часта выкарыстоўваюцца пры планаванні нерухомасці. Жывы траст - гэта інструмент, які можа быць выкарыстаны для кантролю таго, куды ідуць яго актывы да або пасля смерці. Гэта можа дапамагчы спадчыннікам прапусціць завяшчанне, пазбегнуць апекі ў выпадку недзеяздольнасці і вызначыць, сярод іншага, як актывы будуць пакінуты непаўналетнім дзецям.
Для стварэння жывога трэста адвакат афармляе дакументы, якія ствараюць давер. Затым актывы перадаюцца пад кантроль даверанай асобы, якая курыруе траст. Давераная асоба можа першапачатковага ўладальніка актываў, які называецца правадаўцам, або каго-небудзь іншага, прызначанага правадаўцам. Давераная асоба даручана кіраваць актывамі ў інтарэсах названых бенефіцыяраў.
Жывыя трасты прыходзяць у а колькасць гатункаў. Перадача актываў у безадзыўныя трасты нельга адмяніць. Адклікальныя трасты дазволіць правадаўцу змяняць або адмяняць умовы даверу. Шлюбныя даверы з'яўляюцца тыпам безадзыўнага жылога даверу, які дазваляе перадаваць маёмасць перажылыму мужу і жонцы без падаткаабкладання. Трасты грантадаўца, у якіх правадаўца захоўвае кантроль над актывамі, разглядаюцца як адклікальныя трасты для мэт падаткаабкладання.
Патрабаванні да падатковай дакументацыі Living Trust
Траст з даходам больш за 600 долараў за падатковы год неабходна падаць дэкларацыю аб даходах па федэральным падатку. Папячыцель падае форму 1041, у якой паведамляе аб даходах даверу. Нават калі ён не паведамляе пра даход у 600 долараў, траст павінен падаць дэкларацыю, калі ў якасці бенефіцыяра ў яго ёсць іншаземец-нерэзідэнт. Аднак з гэтага правіла ёсць выключэнні.
Адным з выключэнняў з гэтага правіла з'яўляецца траст, у якім правадаўца даверанага даверу захоўвае кантроль над актывамі ў трасце. У выпадку даверанага траста, асоба, якая дае права, павінна паведаміць аб даходах траста на яго ці яе асабісты 1040. Правадаўца таксама нясе адказнасць за выплату любых падаткаў з даходаў траста.
Іншым выключэннем з правіла, згодна з якім жывыя трасты павінны падаваць падатковыя дэкларацыі, з'яўляецца адклікальны шлюбны давер, у якім жывуць абодва мужа і жонкі. У гэтым выпадку даходы ад актываў траста адлічваюцца ў асабістых даходах мужа і жонкі, і траст не падае форму 1041.
Аднак калі адзін з мужа і жонкі памірае, усё мяняецца. У гэты момант частка актываў гэтага мужа і жонкі ў адкліканым жывым даверы становіцца безадзыўнай. Траст павінен падаць форму 1041 за гэты год, паведамляючы і выплачваючы падаткі з даходаў з часткі актываў памерлага мужа. Звычайна гэта палова актываў трэста. Пасля гэтага безадзыўны трэст будзе падаваць дэкларацыю з улікам патрабаванняў да ўзроўню даходу кожны год.
Трасты таксама павінны прадставіць падатковую форму пад назвай a Расклад К-1 і пастаўляць яго бенефіцыярам даверу. Гэта падсумуе ўсе сродкі, якія давер размяркоўвае бенефіцыярам. Бенефіцыяры траста павінны паведамляць аб любых паступленнях ад траста ў сваіх асабістых даходах.
Bottom Line
Жывыя трасты павінны падаваць падатковыя дэкларацыі ў большасці выпадкаў, калі яны маюць прыбытак 600 долараў і больш за дадзены падатковы год. Яны могуць таксама падаць заяву, калі жывы траст з'яўляецца даверам, які кантралюецца правадаўцам або адкліканым шлюбным даверам, і абодва мужа і жонкі ўсё яшчэ жывуць. Трасты, якія падаюць падатковыя дэкларацыі, робяць гэта з дапамогай формы 1041. Тым не менш, правадаўцы кантраляваных правадаўцам і адкліканых трастаў паведамляюць пра даход траста ў сваіх асабістых дэкларацыях. Жылыя даверы таксама пастаўляюць формы Спісу К-1 бенефіцыярам з апісаннем сродкаў і сродкаў, якія выплачваюцца ім на працягу года ў якасці дапамогі.
Парады па планаванні нерухомасці
Жылыя даверы могуць быць эфектыўнымі інструментамі для планавання нерухомасці, але іх лепш выкарыстоўваць з дапамогай фінансавага кансультанта. Знайсці яго не павінна быць цяжка. Бясплатны інструмент SmartAsset спалучае вас з трыма фінансавымі кансультантамі, якія абслугоўваюць ваш рэгіён, і вы можаце бясплатна апытаць сваіх кансультантаў, каб вырашыць, які з іх падыходзіць менавіта вам. Калі вы гатовыя знайсці кансультанта, які можа дапамагчы вам дасягнуць вашых фінансавых мэтаў, пачаць зараз.
Планаванне нерухомасці можа быць складаным, і гэта асабліва дакладна, калі вы чалавек са значным багаццем. Каб пераканацца, што ў вас ёсць усё неабходнае, прачытайце самае галоўнае інструменты планавання нерухомасці для багатых інвестараў.
Спадчына звычайна не лічыцца даходам, але некаторыя віды атрыманых у спадчыну актываў могуць мець падатковыя наступствы. Перш чым марнаваць або інвеставаць сваю спадчыну, прачытайце больш падаткі і льготы на спадчыну.
Фота: ©iStock.com/TwilightShow, ©iStock.com/Panupong Piewkleng, ©iStock.com/GCShutter
Паведамленне Ці трэба Living Trust падаваць падатковую дэкларацыю? упершыню з'явіўся на Блог SmartAsset.
Крыніца: https://finance.yahoo.com/news/file-tax-return-living-trusts-160000731.html