Вы патрацілі свае працоўныя гады, збіраючы грошы на пенсію. Але вы таксама пераканаліся, што рэгулярна ахвяруеце на дабрачыннасць. Пасля выхаду на пенсію ваш даход можа быць абмежаваны. Але вы не хочаце адмаўляцца ад сваіх філантрапічных мэтаў. Такім чынам, як вы можаце працягваць ахвяраваць вашай любімай дабрачыннай арганізацыі падчас выхаду на пенсію?
Грошы з індывідуальнага пенсійнага рахунку (IRA) можна ахвяраваць на дабрачыннасць. Больш за тое, калі вы дасягнулі ўзросту, дзе вам трэба прыняць неабходны мінімальны размеркаванне (RMD) ад вашых традыцыйных IRA, вы можаце пазбегнуць выплаты падаткаў з іх, ахвяраваўшы гэтыя грошы на дабрачыннасць. І ёсць добрыя навіны, калі гэта тое, што вы хочаце зрабіць, таму што гэтая падатковая льгота была зроблена пастаяннай у 2015 годзе. Вы проста павінны ўважліва прытрымлівацца правілаў. Вось што вам трэба ведаць.
Ключавыя вынас
- Сродкі ад IRA могуць быць выкарыстаны для дабрачынных ахвяраванняў, калі ўсё зроблена правільна.
- Дабрачынныя ахвяраванні, зробленыя ад IRA, называюцца кваліфікаваным дабрачынным размеркаваннем.
- Падатковыя льготы на дабрачынныя ахвяраванні не могуць спалучацца з падатковымі льготамі на пенсійныя зберажэнні.
- Ахвяраванні, зробленыя ад IRA, могуць задаволіць усе або частку патрабаванага мінімальнага размеркавання IRA за падатковы год.
- Давераная асоба IRA павінна паведамляць аб QCD у форме 1099-R гадавой падатковай дэкларацыі ўладальніка рахунку.
Як працуе кваліфікаванае дабрачыннае размеркаванне (QCD).
Размеркаванне ад традыцыйнага ІРА звычайна спаганяецца падаткамі, паколькі ўладальнік рахунку не заплаціў падаткі з грошай, калі рабіў унёсак. Але ўладальнікі рахункаў ва ўзросце 70½ гадоў і старэй, якія робяць унёсак непасрэдна з a традыцыйная ІРА ў кваліфікаваную дабрачынную арганізацыю можа ахвяраваць да 100,000 XNUMX долараў, не лічачыся падаткаабкладаемай размеркаваннем. Вылік эфектыўна зніжае донара скарэкціраваны валавы прыбытак (AGI).
Донары павінны прытрымлівацца правілаў IRS для кваліфікаваных дабрачынных размеркаванняў (QCD), каб пазбегнуць выплаты падаткаў з ахвяраванняў. Яны называюцца дабрачыннымі пераходамі IRA. Большасць цэркваў, некамерцыйных дабрачынных арганізацый, адукацыйных арганізацый, некамерцыйных бальніц і медыцынскіх даследчых арганізацый кваліфікаваны 501(c)3 арганізацый. Дабрачынная арганізацыя таксама не будзе плаціць падаткі з ахвяраванняў.
Гэтая падатковая льгота азначае, што донар не можа запатрабаваць ахвяраванне ў якасці выліку Расклад А іх падатковай дэкларацыі. Але большасць падаткаплацельшчыкаў, верагодна, не будуць дэталізаваць свае вылікі ў форме, тым больш, што Зніжэння падаткаў і Закон Праца (TCJA) павялічыў базавы стандартны вылік. Стандартны вылік за 2022 і 2023 падатковыя гады прыведзены ў табліцы ніжэй:
| Стандартныя вылікі 2022 і 2023 гг | ||
|---|---|---|
| Статус падачы | 2022 | 2023 |
| Адзін | $12,950 | $13,850 |
| Жанаты падаюць асобна | $12,950 | $13,850 |
| Кіраўнік хатняй гаспадаркі | $19,400 | $20,800 |
| Жанатыя падачы сумесна | $25,900 | $27,700 |
| Перажыў муж | $25,900 | $27,700 |
Крыніцы: Служба ўнутраных даходаў Rev. Proc. 2021-45 і Служба ўнутраных даходаў Rev. Proc. Бюлетэнь унутраных даходаў: 2022-45
Падаткаплацельшчыкі, чый гадавы даход уплывае на іх прэміі Medicare, таксама могуць выявіць, што гэта становішча дапамагае кантраляваць кошт прэмій.
Калі вы пералічыце свае адлічэнні, вы можаце запатрабаваць ахвяраванні, зробленыя з крыніц, якія не ўваходзяць у IRA.
Калі вы пералічыце свае адлічэнні, вы можаце запатрабаваць ахвяраванні, зробленыя з крыніц, якія не ўваходзяць у IRA.
Кваліфікаванае дабрачыннае размеркаванне (QCD) і размеркаванне IRA
RMD - гэта сума грошай, якую інвестар павінен зняць з пэўных пенсійных рахункаў, уключаючы ІРА. Мінімальны ўзрост для пачатку прыёму RMD быў 70½ гадоў да Наладжванне кожнай супольнасці на павышэнне пенсіі (БЯСПЕЧНА) Закон падняў яго да 72. Такім чынам, традыцыйныя ўладальнікі IRA павінны пачаць прымаць RMD ва ўзросце 72 гадоў або пагражаць падатковымі штрафамі.
Любыя ахвяраванні, зробленыя непасрэдна ад IRA, могуць задаволіць усе або частку RMD IRA за падатковы год. Дабрачынная арганізацыя павінна атрымаць ахвяраванне да 31 снежня, каб сума была прыменена да падатковай дэкларацыі за гэты год.
QCD з'яўляюцца добрым выбарам для асоб, якія ў адваротным выпадку не маглі б вылічыць усе або частку сваіх дабрачынных ахвяраванняў з-за правіла IRS, якое забараняе вылік сум ахвяраванняў, якія перавышаюць 60% AGI падаткаплацельшчыка. Можа здацца, што гэтае правіла закранае толькі багатых падаткаплацельшчыкаў, якія шчодра ахвяруюць, але яно таксама закранае ўсіх пенсіянераў з невялікім даходам або зусім без іх, якія ўсё яшчэ жадаюць зрабіць ахвяраванне, якое падлягае выліку.
Іран Рота не патрабуюць размеркаванняў, пакуль уладальнік акаўнта жывы, таму гэта палажэнне для іх не працуе.
Іран Рота не патрабуюць размеркаванняў, пакуль уладальнік акаўнта жывы, таму гэта палажэнне для іх не працуе.
Ахвяраванне IRA пасля смерці
Іншы спосаб ахвяраваць актывы IRA - праз спадчыну пасля смерці донара, назваўшы дабрачынную арганізацыю прызначанай ільготнік ІРА. Пасля таго, як гэта зроблена, дабрачынная арганізацыя атрымлівае любы працэнт актываў рахунку, указаны ўладальнікам у форме бенефіцыяра пры ўрэгуляванні маёмасці.
Вызначыць дабрачынную арганізацыю (або дабрачынныя арганізацыі) у якасці бенефіцыяра і ахвяраваць сродкі з вашага IRA пасля вашай смерці, а не рабіць гэта, пакуль вы яшчэ жывыя, мае некаторыя дадатковыя перавагі. Вы можаце не толькі вылучыць пэўныя працэнты для вашага спадчыннікі і дабрачынныя арганізацыі, але вы таксама можаце выкарыстоўваць сродкі для аказання фінансавай падтрымкі справам, якія вам блізкія і дарагія. Калі вы вырашыце накіраваць увесь баланс вашага ўліковага запісу на нейкую справу, гэтая дабрачынная арганізацыя атрымае поўную карысць.
Ёсць таксама падатковыя льготы, звязаныя з ахвяраваннем вашага IRA пасля вашай смерці. Напрыклад, вашы спадчыннікі не будуць несці адказнасць за падатак на прыбытак пасля размеркавання актываў. Акрамя таго, любая падаткі на маёмасць можа быць кампенсавана вылікам падатку на дабрачыннасць, калі кошт ахвяраваных актываў уключаны ў валавую маёмасць.
Раздачы ад ПРОСТЫЯ ІРА не маюць права быць КХД.
Раздачы ад ПРОСТЫЯ ІРА не маюць права быць КХД.
Патрабаванні да падачы дакументаў
Калі вы вырашыце зрабіць ахвяраванне праз сваю IRA зарэгістраванай дабрачыннай арганізацыі, вы павінны паведаміць аб пераводзе. Давераная асоба IRA павінна выкарыстоўваць Форма IRS 1099-R каб паведаміць QCD у гадавой падатковай дэкларацыі ўладальніка рахунку. Уладальнікі таксама павінны весці ўлік даты ахвяравання, рахунку, з якога паступіла ахвяраванне, сумы, якая была перададзена, і дабрачыннай арганізацыі, якая атрымала ахвяраванне.
Для пацверджання выліку таксама патрабуецца квітанцыя ад дабрачыннай арганізацыі аб тым, што донар не атрымліваў ніякіх тавараў або паслуг у абмен на ўклад. Сума ахвяравання памяншаецца на кошт любых тавараў або паслуг, атрыманых у абмен, і гэтая частка ахвяравання будзе абкладацца падаткам.
Ці не абкладаецца падаткам размеркаванне IRA на дабрачынныя мэты?
Традыцыйнае размеркаванне IRA разглядаецца як падаткаабкладаемы даход, што азначае, што вы будзеце абавязаны падаткі з сумы, якую вы здымаеце са свайго рахунку. Гэта ж правіла, аднак, не распаўсюджваецца на дабрачынныя ахвяраванні. IRS дазваляе вам выкарыстоўваць неабходныя мінімальныя размеркаванні ад вашага IRA ў якасці кваліфікаваных дабрачынных размеркаванняў без падаткаў. Але майце на ўвазе, што вы не можаце прэтэндаваць на падатковы вылік з ахвяраванай сумы.
Што лепш падатковая льгота: дабрачынныя ўзносы з акцый або IRA?
Ахвяраванне ад вашай ІРА ў якасці кваліфікаванага дабрачыннага размеркавання азначае, што вы не будзеце плаціць ніякіх падаткаў з ахвяраванай сумы гэтак жа, як калі б вы прынялі патрабаванае мінімальнае размеркаванне ў якасці даходу. Але вы не зможаце запатрабаваць гэтую суму ў якасці выліку з гадавой падатковай дэкларацыі. Але ўнёсак з акцый можа прынесці вам больш карысці ў доўгатэрміновай перспектыве, асабліва калі вы трымалі акцыі больш за год і іх кошт вырасце да моманту ахвяравання. Гэта дазваляе вам адняць поўную справядлівую рынкавую кошт акцый без неабходнасці ўсведамлення прыросту капіталу.
У якім узросце я магу зрабіць кваліфікаванае дабрачыннае размеркаванне са свайго IRA?
Вы можаце пачаць рабіць кваліфікаваныя дабрачынныя размеркаванні ад вашага IRA, як толькі вам споўніцца 70½ гадоў. Майце на ўвазе, што любыя QCD, якія ствараюцца з вашага IRA, павінны быць абмежаваныя сумамі, якія будуць абкладацца падаткам IRS як звычайны даход.
Якія дабрачынныя арганізацыі маюць права на кваліфікаванае дабрачыннае размеркаванне?
Вы можаце зрабіць кваліфікаванае дабрачыннае размеркаванне любой арганізацыі 501(c)(3). Гэта адзіныя групы, якія могуць атрымліваць ахвяраванні, якія не абкладаюцца падаткам. Не адпавядаюць патрабаванням прыватныя фонды і групы донараў.
Bottom Line
Выкарыстанне IRA для дабрачыннага ахвяравання можа дапамагчы знізіць падатковы рахунак і дапамагчы годнай справе. Размеркаванне павінна ажыццяўляцца непасрэдна дабрачыннай арганізацыі, а не ўладальніку або бенефіцыяру. Усе чэкі на размеркаванне павінны быць выплачаны дабрачынным арганізацыям, інакш яны будуць залічаны як размеркаванне, якое абкладаецца падаткам. Пагаворыце са сваім апекуном IRA аб тым, як гэта зрабіць, і не забудзьцеся пакінуць дастаткова часу, каб сродкі паступілі ў дабрачынную арганізацыю.
Крыніца: https://www.investopedia.com/taxes/can-i-use-money-my-ira-donate-charity/?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo