Асаблівасці і перавагі Sep IRAs і Roth IRAs

Ёсць выбар індывідуальныя пенсійныя рахункі (IRAs) на інвестыцыйным ландшафце ў гэтыя дні. Вось разбор двух менш-традыцыйны тыпы, спрошчаная пенсія для работнікаў (SEP) IRA і Roth IRA.

SEP ІРА

A спрошчаная працоўная пенсія (SEP) IRA заснавана і фінансуецца прадпрыемствам (уключаючы a адзіная ўласнасць) і мае наступныя крытэрыі або кампаненты:

• Ён павінен быць створаны і прафінансаваны ў адпаведнасці з тэрмінам падачы падатковай дэкларацыі працадаўцы, уключаючы падаўжэнне.
• Ліміт узносаў складае 25% ад кампенсацыі або 61,000 2022 долараў на 66,000 год (2023 XNUMX долараў на XNUMX год), у залежнасці ад таго, што менш. Для індывідуальнага прадпрымальніка ліміт узносаў складае 20% ад скарэкціраванага чыстага прыбытку індывідуальнага прадпрымальніка.
• Уклад у межах ёсць франшыза у падатковай дэкларацыі працадаўцы.
• рахункі даходы расці на а з адтэрміноўкай падаткаў аснове.
• Размеркавання разглядаюцца як звычайны даход і абкладаюцца падаходным падаткам і штрафамі за датэрміновае зняцце сродкаў, калі вам не споўнілася 59½ гадоў на момант зняцця сродкаў, за выключэннем выпадкаў, калі вы маеце права на выключэнне.

Roth IRA

A Roth IRA ствараецца і фінансуецца прыватнай асобай падаткаплацельшчыкам з выкарыстаннем долараў пасля выплаты падаткаў і вызваляецца ад падаткаў. Ён мае наступныя крытэрыі або кампаненты:

1. Ён павінен быць заснаваны і прафінансаваны да заканчэння тэрміну падачы падатковай дэкларацыі асобным падаткаплацельшчыкам (звычайна 15 красавіка), падаўжэнне не ўключана.
2. Ліміт узносаў на 2022 год — гэта меншая з наступных значэнняў: 100 % кампенсацыі або 6,000 7,000 і 50 XNUMX долараў, калі да канца года, за які робяцца ўзносы, вам споўнілася XNUMX гадоў. У 2023 годзе абодва ліміты павялічваюцца да 6,500 і 7,500 долараў адпаведна.
3. Узносы не вылічваюцца.
4. Даходы растуць без падаткаў (прымяняюцца пэўныя правілы).
5. Кваліфікаваныя размеркаванні не абкладаюцца падаткамі і штрафамі.

Калі вы фінансуеце SEP IRA, а потым канвертаваць гэтыя актывы ў Roth IRA, пераўтвораная сума будзе разглядацца як звычайны даход і абкладацца падаходным падаткам за год, калі вы зрабілі пераўтварэнне.

Bottom Line

Выбар пенсійнага плана, які можа максымізаваць вашы перавагі, вельмі важны. Вось некаторыя дадатковыя моманты, якія варта ўлічваць:

• Выбар правільнага тыпу плана для вашага бізнесу (уключаючы індывідуальнае прадпрымальніцтва): Калі вы спрабуеце выбраць лепшы план для вашага бізнесу, іншыя варыянты, якія варта разгледзець, ўключаюць SIMPLE IRA або кваліфікаваныя планы такія як размеркаванне прыбытку, купля грошай і 401 (к) план.
• Выбар правільнага тыпу ІРА: Індывідуальныя прадпрымальнікі, якія робяць унёсак працадаўцы ў SEP IRA, могуць таксама ўносіць індывідуальны ўклад удзельніка ў Roth або традыцыйны ІРА.

Як правіла, IRA SEP і IRA Roth не замяняюць адзін аднаго, бо гэта два розныя тыпы пенсійных планаў. Чалавек можа прыняць удзел у абодвух, калі ён адпавядае патрабаванням прымальнасці.