Вось як паведаміць аб канверсіі Roth IRA па падатках

Эксперты кажуць, што калі вы зрабілі пераўтварэнне індывідуальнага пенсійнага рахунку Roth у 2022 годзе, у гэтым сезоне ў вас можа быць больш складаная падатковая дэкларацыя. 

Стратэгія, якая пералічвае да выплаты падаткаў або IRA без франшызы сродкі ў Roth IRA для будучага неабкладаемага росту, як правіла, больш папулярны падчас a спад фондавага рынку таму што вы можаце канвертаваць больш актываў за меншую суму ў доларах. Хаця кампрамісам з'яўляюцца авансавыя падаткі, вы можаце атрымаць меншы прыбытак, канвертуючы інвестыцыі з меншай вартасцю.

«Вы атрымліваеце большую аддачу за свае грошы», — сказаў Джым Гуарына, сертыфікаваны спецыяліст па фінансаваму планаванню і кіраўнік дырэктар Baker Newman Noyes у ​​Уоберне, штат Масачусэтс. Ён таксама з'яўляецца дыпламаваным бухгалтарам.

Яшчэ ад асабістых фінансаў:
Падатковая служба адкрывае падатковы сезон для асобных дэкларатараў 23 студзеня
Вось 3 асноўныя крокі, якія трэба зрабіць да пачатку сезона падачы падатковых дэкларацый у 2023 годзе
Адвакат падаткаплацельшчыкаў кажа, што пасля «няшчасця» для падаткавікоў у 2022 годзе IRS пачне падатковы сезон 2023 мацней

Калі вы завяршылі пераўтварэнне Roth у 2022 годзе, вы атрымаеце Форма 1099-Р ад вашага апекуна, што ўключае размеркаванне ад вашага IRA, сказаў Гуарына. 

Вам трэба будзе паведаміць аб перадачы Форма 8606 каб паведаміць IRS, якая частка вашай канверсіі Roth абкладаецца падаткам, сказаў ён. Аднак, калі з цягам часу з'яўляецца сумесь да выплаты падаткаў і ўзносаў IRA, якія не падлягаюць выліку, разлік можа быць больш складаным, чым вы чакаеце. (Вы можаце мець узносы, якія не падлягаюць выліку, у ІРА да падаткаабкладання, калі вы не маеце права на поўную або частковую падатковую льготу з-за даходу і ўдзелу ў пенсійным плане на працоўным месцы.)

"Я бачу, што шмат людзей робіць памылку", - сказаў Гуарына. Прычына ў так званым «прапарцыйным правіле», якое патрабуе ўліку вашых сукупных сродкаў IRA да выплаты падаткаў у разлік. 

Джоан Мэй, CFP і CPA з Forest Asset Management у Бервіне, штат Ілінойс, сказала, што правіла прапорцыі эквівалентна дадаванню вяршкоў у вашу каву, а потым выяўляецца, што вы не можаце выдаліць вяршкі, калі яны наліты.

«Гэта менавіта тое, што адбываецца, калі вы змешваеце да выплаты падаткаў і IRA, якія не падлягаюць выліку», - сказала яна, што азначае, што вы не можаце проста пераўтварыць частку пасля выплаты падаткаў.

Напрыклад, выкажам здагадку, што ў вас ёсць ІРА да выплаты падаткаў у памеры 20,000 6,000 долараў ЗША, і вы зрабілі ўзнос у ІРА без выліку ў памеры 2022 XNUMX долараў у XNUMX годзе.

Калі вы пераўтварылі ўвесь баланс у 26,000 6,000 долараў, вы б падзялілі 26,000 23 долараў на 6,000 20,000 долараў, каб вылічыць неабкладаемую падаткам частку. Гэта азначае, што прыкладна XNUMX%, або каля XNUMX долараў, не абкладаюцца падаткам, а XNUMX XNUMX долараў — падаткам. 

У якасці альтэрнатывы, скажам, у вас ёсць 1 мільён долараў у некалькіх IRA, а 100,000 10 долараў, або 30,000% ад агульнай сумы, - гэта ўзносы, якія не падлягаюць выліку. Калі вы пераўтварылі 3,000 27,000 долараў, падаткам не абкладаецца толькі XNUMX долараў, а XNUMX XNUMX — падаткам.

Вядома, чым большы ваш баланс IRA да выплаты падаткаў, тым большы працэнт канверсіі будзе абкладацца падаткам, сказала Мэй. У якасці альтэрнатывы, большы баланс без франшызы або Roth IRA зніжае працэнт. 

Але вось галоўнае: падаткаплацельшчыкі таксама выкарыстоўваюць форму 8606, каб кожны год паведамляць аб узносах IRA, якія не падлягаюць выліку, каб усталяваць «аснову» або ваш баланс пасля выплаты падаткаў. 

Аднак праз некалькі гадоў можна лёгка згубіць базу нават у прафесійным падатковым праграмным забеспячэнні, папярэдзіла Мэй. «Гэта вялікая праблема», - сказала яна. «Калі вы прапусціце гэта, значыць, вы плаціце падатак з адных і тых жа грошай двойчы». 

З S&P 500 усё яшчэ знізіўся прыкладна на 14% за апошнія 12 месяцаў па стане на 19 студзеня, магчыма, вы разлічваеце на пераўтварэнне Roth. Але падатковыя эксперты кажуць, што вам трэба ведаць свой даход у 2023 годзе, каб ведаць падатковыя наступствы, якія могуць быць складанымі ў пачатку года.

"Я рэкамендую пачакаць да канца года", - сказаў Томі Лукас, CFP і зарэгістраваны агент Moisand Fitzgerald Tamayo ў Арланда, штат Фларыда, адзначыўшы, што даход можа змяніцца ў залежнасці ад такіх фактараў, як продаж дома або канец года размеркавання паявых фондаў. 

Як правіла, ён імкнецца "запоўніць больш нізкі ўзровень падаткаабкладання", не натыкаючыся на наступнага з даходам ад канверсіі Roth.

Напрыклад, калі кліент знаходзіцца ў катэгорыі 12%, Лукас можа абмежаваць канверсію, каб пазбегнуць пераходу на ўзровень 22%. У адваротным выпадку яны будуць плаціць больш за падаткаабкладаемы даход у гэтай вышэйшай катэгорыі.

"Апошняе, што мы хочам зрабіць, - гэта кінуць кагосьці ў непатрэбную падатковую катэгорыю", - сказаў ён. І павышэнне даходаў можа мець іншыя наступствы, такія як зніжэнне права на пэўныя падатковыя льготы або больш высокія прэміі Medicare Part B і D.

Guarino з Baker Newman Noyes таксама апрацоўвае лічбы, перш чым прымаць рашэнні аб пераўтварэнні Roth, адзначаючы, што ён «па сутнасці выконвае разлікі па форме 8606 на працягу года», каб ведаць, якая частка пераўтварэння Roth будзе абкладацца падаткам.