Вось як супербагатыя людзі перадаюць маёмасць спадкаемцам без падаткаў, калі рынкі падаюць

A паскудны фондавы рынак часта гэта не прычына для ўрачыстасці інвестараў. Але для супербагатых гэта можа прапанаваць шлях да зніжэння падаткаў на нерухомасць у далейшым.

Гэта таму, што адзін тып даверу дае ім лепшыя шанцы перадаць частку багацця сваім дзецям, унукам або іншым спадчыннікам без падаткаў, калі рынкі падаюць, але, паводле планіроўшчыкаў нерухомасці, чакаецца наступны адскок.

Ануітэтны траст, які ўтрымлівае грантадаўца - скарочана вымаўляецца як "Грат" - спрыяе атрыманню выгады.

У асноўным багатыя людзі аддаюць такія актывы, як акцыі або долі ў прыватным бізнэсе, у траст на пэўны час, магчыма, два, пяць ці 10 гадоў. Пасля рост інвестыцый пераходзіць да спадчыннікаў, і ўладальнік атрымлівае назад сваю асноўную суму.

Яшчэ з планавання на канец года:
Што трэба ведаць пра штогадовы восеньскі перыяд рэгістрацыі ў Medicare
Сачыце за гэтымі 3 распаўсюджанымі памылкамі падаўжэння падатку
Як кансультанты дапамагаюць кліентам скараціць падатковыя рахункі за 2022 год

Пераносячы любую будучую ацэнку са сваёй маёмасці, багатыя людзі могуць пазбегнуць або паменшыць падаткі на нерухомасць пасля смерці. Рост інвестыцый становіцца падарункам спадчыннікам без падаткаў. Пры адсутнасці росту актыў проста вяртаецца да ўладальніка без перадачы багацця.

Такім чынам, дэпрэсіўныя актывы, якія, верагодна, "павысяцца" ў кошце на працягу тэрміну дзеяння траста, даюць найбольшую верагоднасць поспеху.

,en Індэкс S&P 500, барометр амерыканскіх акцый, знізіўся прыкладна на 24% у гэтым годзе, што азначае, што надышоў час разгледзець пытанне аб ануітэтным трасце, які ўтрымлівае асоба, якая прадастаўляе права, заявілі спецыялісты па планаванні нерухомасці.

«Разумна меркаваць, што рынак палепшыцца на працягу наступных двух гадоў», - сказала Меган Горман, заснавальніца і кіруючы партнёр Checkers Financial Management у Сан-Францыска, пра трасты з двухгадовым тэрмінам дзеяння. «Хутчэй за ўсё, у нас будзе значная ўдзячнасць бенефіцыярам».

Тэхніка Grat найбольш мэтазгодная для хатніх гаспадарак, якія абкладаюцца падаткам на нерухомасць, адзначаюць эксперты.

Федэральны падатак на нерухомасць - гэта 40% збор з маёмасці ацэнены больш чым у 12.06 мільёна долараў у 2022 годзе. Сума, якая абкладаецца падаткам, удвая перавышае лічбу, або 24.12 мільёна долараў, для сямейных пар.

Дванаццаць штатаў плюс Вашынгтон, акруга Калумбія, таксама маюць дзяржаўны падатак на нерухомасць, сумы і парогі якога адрозніваюцца, у адпаведнасці у падатковы фонд.

Некаторыя з гэтых найбагацейшыя людзі краіны і вядомыя нашчадкі бізнесу выкарысталі граты, паводле паведамленняў. Сярод іх Майкл Блумберг; Сузаснавальнік Meta Марк Цукерберг; Шэлдан Адэльсан, памерлы магнат казіно; сям'я Уолтан, вядомая ў Wal-Mart; Чарльз Кох і яго нябожчык брат Дэвід Кох; мадэльер Calvin Klein; Лорэн Паўэл Джобс, удава заснавальніка Apple Стыва Джобса; медыямагнат Опра Уінфры; Лойд Бланкфейн, старшы старшыня Goldman Sachs; Стывен Шварцман, старшыня і сузаснавальнік прыватнай інвестыцыйнай кампаніі Blackstone.

"Гэта адна дзесятая 1% грамадства, да якога гэта сапраўды прымяняецца", - сказаў пра трэсты Рычард Берэндт, планіроўшчык нерухомасці з Меквона, штат Вісконсін, і былы адвакат па падатках на нерухомасць у IRS. «Але для гэтага сегмента я думаю, што гэта выдатная магчымасць».

Парог падатку на маёмасць плануецца скараціць удвая, пачынаючы з 2026 года, калі Кангрэс не прадоўжыць яго. Падатковы закон, прыняты рэспубліканцамі ў 2017 годзе, падвоіў парог падатку на нерухомасць прыкладна да цяперашняга ўзроўню, але толькі часова.

Гэты надыходзячы тэрмін можа азначаць, што людзі з маёмасцю прыкладна ў 6 мільёнаў долараў (або 12 мільёнаў долараў для сямейных пар) таксама могуць абважыць перадачу багацця зараз, кажуць эксперты.

Але рост працэнтных ставак стварае праблему.

Гэта звязана са складанай унутранай працай гэтых трэстаў. Рост інвестыцый тэхнічна павінен перавышаць пэўны парог - "7520 працэнтная стаўка», таксама вядомы як «бар'ерная» стаўка — перайсці без падаткаў са свайго маёнтка.

Стаўка 7520, якая ўстанаўліваецца штомесяц, у цяперашні час складае 4%, што значна павялічылася ў параўнанні з 1% у кастрычніку 2021 г. Ён стаў Федэральнай рэзервовай сістэмай агрэсіўна павышае базавую працэнтную стаўку знізіць высокую інфляцыю.

Вось прыклад таго, як гэта прымяняецца да ануітэтнага даверу, які ўтрымлівае грантадаўца. Скажам, інвестыцыі ў двухгадовы траст за гэты час выраслі на 6%. Траст, прывязаны да бар'ернага стаўкі ў кастрычніку 2021 года, дазволіць 5% ад агульнага росту перайсці да спадчыннікаў; аднак гэта ўпадзе да 2% для даверу, створанага ў гэтым месяцы.

"Працэнт перашкод вырас на 400% за адзін год", - сказаў Чарлі Дуглас, сертыфікаваны фінансавы планіроўшчык з Атланты і прэзідэнт HH Legacy Investments. «Я думаю, што стратэгія ўсё яшчэ мае пэўныя вартасці, але [яна] крыху больш зацягвае».

І хаця гэты метад мае сэнс, калі назіраецца значны спад рынку, цяжка сказаць, як хутка акцыі адновяцца, дадаў Дуглас.

«Адказаць на гэта заўсёды складана», — сказаў ён.