Атрыманне ў спадчыну 401 (k) можа дадаць маршчыны ў ваш фінансавы план з пункту гледжання падаткаабкладання. Згодна з правіламі падатку на спадчыну 401 (k), любыя актывы, якія перадаюцца ад аднаго чалавека да іншага, абкладаюцца падаткам. Правілы атрымання ў спадчыну пенсійных планаў, у тым ліку планаў працоўнага месца і індывідуальных пенсійных рахункаў, неабавязкова супадаюць з правіламі атрымання ў спадчыну нерухомасці або іншых актываў. Калі вы прадбачыце успадкоўванне 401 (k) ад бацькоў, мужа ці кагосьці іншага, важна ведаць, якія варыянты мінімізацыі падатковых абавязацельстваў. А фінансавы саветнік можа дапамагчы вам разабрацца з гэтымі варыянтамі, каб вы прынялі правільнае рашэнне.
Як абкладаецца падаткам 401 (k) пры атрыманні ў спадчыну?
,en 401 (к) падатак на спадчыну правілы звычайна прытрымліваюцца той жа структуры, што і правілы падаткаабкладання, якія прымяняюцца пры ўнясенні ўзносаў або зняцці сродкаў у гэты тып пенсійнага плана. Калі чалавек памірае, яго 401(k) становіцца часткай яго маёмасці, якая абкладаецца падаткам. Гэта азначае, што любыя падаткі з прыбыткаў на ўліковым запісе, якія засталіся неаплачанымі на працягу іх жыцця, усё роўна павінны быць аплачаны.
Традыцыйныя планы 401(k). фінансуюцца з даляраў да выплаты падаткаў. Нягледзячы на тое, што гэта дазваляе ўкладчыкам адлічваць узносы падчас працы, зняцце сродкаў абкладаецца падаткам па звычайнай стаўцы падатку на прыбытак пры выхадзе на пенсію. Выключэнне можа быць зроблена для Планы Roth 401 (k). З Roth 401 (k) узносы робяцца з выкарыстаннем долараў пасля выплаты падаткаў. Такім чынам, кваліфікаваныя зняцці сродкаў з гэтых планаў на 100% не абкладаюцца падаткам.
Не прапусціце навіны, якія могуць паўплываць на вашыя фінансы. Атрымлівайце навіны і парады каб прымаць больш разумныя фінансавыя рашэнні з дапамогай электроннай пошты SmartAsset раз у паўтыднёвыя паведамленні. Гэта 100% бясплатна, і вы можаце адмовіцца ад падпіскі ў любы час. Падпішыцеся сёння.
Як абкладаецца падаткам атрыманы ў спадчыну 401 (k), залежыць ад трох рэчаў:
Адносіны паміж уладальнікам акаўнта і асобай, якая атрымала ў спадчыну 401 (k)
Узрост асобы, якая атрымала ў спадчыну 401(k)
Колькі гадоў было ўладальніку акаўнта, калі яны пайшлі з жыцця
Тое, як вы вырашыце атрымаць атрыманы ў спадчыну 401 (k), таксама можа паўплываць на тое, калі вы плаціце падаткі з яго.
Хто плаціць падатак на атрыманыя ў спадчыну 401 (k) актывы?
Асоба, якая атрымала ў спадчыну 401(k), нясе адказнасць за выплату любых падаткаў, якія належаць па рахунку. Калі хтосьці падпісваецца на план 401 (k) на працы або стварае a сола 401 (к) для сябе яны могуць выбраць аднаго або некалькіх бенефіцыяраў. Бенефіцыяры ўліковага запісу маюць права атрымаць любыя актывы на ўліковым запісе пасля смерці першапачатковага ўладальніка ўліковага запісу.
Муж і жонка часта называюцца ў якасці асноўных бенефіцыяраў, што азначае, што яны маюць права атрымаць рэшту сродкаў на рахунку. Калі першасны бенефіцыяр памёр ўладальніка рахунку або па нейкай прычыне ён не жадае прэтэндаваць на атрыманы ў спадчыну 401(k), грошы затым пайдуць да наступнага ўмоўнага бенефіцыяра па імені.
Бенефіцыяр, які атрымлівае ў спадчыну актывы 401 (k), нясе адказнасць за выплату падатку на спадчыну 401 (k). Актывы на рахунку будуць абкладацца падаткам па вашай звычайнай стаўцы падаходнага падатку, а не па стаўцы падатку першапачатковага ўладальніка рахунку. Цалкам магчыма, што вас могуць падштурхнуць да вышэйшага ўзроўню падатковая дужка, у залежнасці ад таго, колькі вы атрымаеце ад атрыманага ў спадчыну 401 (k).
Што мне рабіць з атрыманым у спадчыну 401 (k)?
Тое, што вы вырашылі зрабіць з атрыманым у спадчыну 401 (k), можа залежаць ад таго, атрымаеце вы спадчыну ў якасці мужа ці жонкі. Калі вы былі жанаты з першапачатковым уладальнікам уліковага запісу і вам не споўнілася 59.5 гадоў, вы можаце зрабіць адно з наступных дзеянняў:
Зняць яго. Калі вам патрэбныя грошы з атрыманага ў спадчыну 401(k) на медыцынскія рахункі, выдаткі каледжа або іншыя выдаткі, вы можаце зняць усё гэта аднаразовай сумай. Прыйшлося б, вядома, заплаціць падаткі з размеркавання.
Пакіньце. Вы можаце пакінуць грошы ў плане 401(k) вашага мужа і браць з яго рэгулярныя размеркаванні, аплачваючы падаткі з гэтых размеркаванняў. Аднак вам не трэба было б плаціць 10% штрафу за датэрміновае зняцце сродкаў за гэтыя размеркаванні.
Загарніце яго. Вы таксама можаце перанесці атрыманыя ў спадчыну сродкі 401 (k) у свой уласны план 401 (k) або ў IRA. Гэта дазваляе грошам працягваць расці, а сродкі будуць разглядацца як вашыя ў падатковых мэтах.
У спадчыну IRA. Вы таксама можаце перавесці атрыманы ў спадчыну 401(k) у новы атрымаў у спадчыну ІРА. Вы можаце дамовіцца, каб захавальнік плана 401(k) перадаў актывы непасрэдна ад вашага імя, каб пазбегнуць падаткаабкладання грошай у якасці размеркавання. IRA, атрыманая ў спадчыну, дазволіць вам рабіць датэрміновае зняцце сродкаў, не спаганяючы падатковы штраф у памеры 10%.
Важна адзначыць, што з дапамогай гэтых варыянтаў, ці было вашаму мужу 70.5 гадоў на момант смерці, можна вызначыць, калі вам трэба прыняць неабходны мінімальны размеркаванне з атрыманага ў спадчыну 401(к).
Калі вы не з'яўляецеся бенефіцыярам і атрымліваеце ў спадчыну 401 (k), вашы варыянты кіравання ім крыху іншыя. Пад Закон аб бяспецы, вы павінны вывесці ўсе актывы з атрыманага ў спадчыну 401(k) на працягу 10 гадоў пасля смерці першапачатковага ўладальніка ўліковага запісу. Любыя грошы, якія застануцца на рахунку пасля заканчэння 10-гадовага перыяду, будуць абкладацца падаткам у памеры 50%. Выключэнні з гэтага правіла дапускаюцца для непаўналетніх і бенефіцыяраў, якія з'яўляюцца інвалідамі або хранічна хворымі.
Такім чынам, вы можаце выбраць аднаразовае размеркаванне або размеркаванне. У любым выпадку, вы будзеце вінаватыя падаходным падаткам на сумы, якія вы бераце з плана. Вы таксама можаце выбраць атрыманы ў спадчыну варыянт перакідвання IRA, які можа знізіць суму падаткаў, запазычаных на працягу ўсяго жыцця, у залежнасці ад вашай падатковай катэгорыі.
Як мне пазбегнуць падатку на спадчыну на маім 401 (k)?
Самы просты спосаб пазбегнуць падатку на спадчыну 401 (k) у якасці мужа і жонкі можа быць пералічэнне грошай у атрыманую ў спадчыну IRA. Гэта дазваляе вам заставацца бенефіцыярам грошай, не падвяргаючыся 10% штрафу датэрміновага зняцця. Акрамя таго, вам не трэба будзе пачынаць атрымліваць неабходныя мінімальныя размеркаванні з рахунку, пакуль ваш муж не дасягне 72 гадоў.
Гэта можа пайсці на вашу карысць для мінімізацыі падаткаў на спадчыну па 401 (k), калі ваш муж памёр у больш маладым узросце і паміж вамі існуе розніца ва ўзросце. Калі б вы пералічылі грошы ў свой уласны IRA, то прымяняліся б стандартныя правілы RMD. Гэта азначае, што RMDs будуць дзейнічаць, калі вы дасягнеце 72 гадоў, і будуць заснаваныя на вашай чаканай працягласці жыцця.
Ёсць яшчэ адзін варыянт, каб пазбегнуць падатку на спадчыну 401(k). Ты мог бы адмаўляцца ад спадчыны увогуле. Калі б вы адмовіліся ад атрыманага ў спадчыну 401 (k), грошы перайшлі б да наступнага ўмоўнага бенефіцыяра. Гэта тое, пра што вы можаце падумаць, калі хочаце пазбегнуць галаўнога болю ў сувязі з падаткам на спадчыну 401 (k), вам неабавязкова патрэбныя грошы ці вы проста хочаце, каб яны перайшлі камусьці іншаму.
Bottom Line
Успадкоўванне 401 (k) ад мужа ці аднаго з бацькоў можа застаць вас знянацку з фінансавага боку, калі вы не ведаеце аб магчымых падатковых наступствах. Калі вы ведаеце, што вы пазначаны ў якасці бенефіцыяра па чужым 401(k) або аналагічнаму плану, напрыклад, па рахунку 403(b) або 457, загадзя планаванне можа дапамагчы вам пазбегнуць любых складаных падатковых сітуацый.
Парады па падатковым планаванні
Калі ў вас ёсць 401 (k), які вы плануеце перадаць камусьці іншаму, важна падумаць, як гэта можа паўплываць на ваш план нерухомасці ў цэлым. І на працягу ўсяго жыцця вы, магчыма, захочаце максімальна выкарыстоўваць свой патэнцыял 401(k), каб атрымаць найбольшую падатковую выгаду. Гэта можа азначаць штогадовае павелічэнне максімальнага аб'ёму ўзносаў, у тым ліку даганяючых узносаў, калі вы дасягнеце 50 гадоў. Поўнае выкарыстанне 401(k) або IRA можа дапамагчы кампенсаваць частку таго, што вы можаце заплаціць у выглядзе падатку на прырост капіталу, калі вы таксама інвестуеце ў падаткаабкладаемы брокерскі рахунак.
Падумайце аб тым, каб пагаварыць з фінансавым кансультантам аб тым, як успадкоўванне 401(k) можа паўплываць на вас і якія ў вас ёсць варыянты мінімізацыі запазычанасці па падатках. Знайсці кваліфікаванага фінансавага кансультанта не павінна быць складана. Бясплатны інструмент SmartAsset сумяшчае вас з трыма фінансавымі кансультантамі ў вашым рэгіёне, і вы можаце бясплатна апытаць сваіх кансультантаў, каб вырашыць, які з іх падыходзіць менавіта вам. Калі вы гатовыя знайсці кансультанта, які можа дапамагчы вам дасягнуць вашых фінансавых мэтаў, пачаць зараз.
Аўтар фота: ©iStock.com/PeopleImages
Крыніца: https://finance.yahoo.com/news/401-k-inheritance-tax-rules-175216966.html