Як пазбегнуць аўдыту| Investor's Business Daily

Не рабіце тое, што рабіў былы прэзідэнт Дональд Трамп у сваіх федэральных падатковых дэкларацыях. Вось калі вы хочаце пазбегнуць праверкі IRS, некалькі фінансавых кансультантаў заявілі Investor's Business Daily на фоне апублікавання падатковых дэкларацый Трампа Камітэтам Палаты прадстаўнікоў.

Падатковыя дэкларацыі Трампа выклікаюць дыскусію наконт таго, ці прайшлі дэкларацыі былога прэзідэнта належную праверку, якую патрабуе IRS згодна з законам.

Але не менш важныя для мільёнаў звычайных падаткаплацельшчыкаў, падатковыя дэкларацыі Трампа асвятляюць важныя рэчы, якія трэба і чаго нельга рабіць для падаткаплацельшчыкаў, не названых Трампам. «Падатковыя дэкларацыі Трампа нагадваюць астатнім амерыканскім падаткаплацельшчыкам пытанні аб стратэгіі падрыхтоўкі падаткаў», — сказаў Том Уіларайт, генеральны дырэктар кампаніі Багацце.

X

Падатковыя дэкларацыі Трампа: урокі для вас

Фінансавыя кансультанты, якія размаўлялі з IBD, арыентаваліся на невялікую колькасць пунктаў у даходах Трампа. У асноўным яны тычацца такіх этапаў, як прэтэнзіі адлічэнні — асабліва бізнес-страты — і пазыкі сваім дзецям.

Камітэт таксама прагледзеў падатковыя дэкларацыі для некалькіх таварыстваў і карпарацый S, звязаных з Трампам і трастам грантадаўцаў, якія адклікаюцца. Камітэт атрымаў справаздачу аб дэкларацыях і адпаведных дакументах ад Аб'яднанага камітэта па падаткаабкладанні.

Гэтая справаздача засяроджваецца выключна на рэкамендацыях падаткаплацельшчыкам аб вынасе, а не на палітыцы або абгрунтаванасці саміх дэкларацый Трампа.

Асноўныя моманты падатковых дэкларацый Трампа

Вось некаторыя асноўныя моманты падатковых дэкларацый Трампа. Чатыры з іх тычацца гадоў знаходжання Трампа ў Белым доме:

• 2017: Трамп і яго жонка Меланія паведамілі аб скарэкціраваным валавым даходзе (AGI) у мінус 12.9 мільёна долараў. Яны заплацілі 750 долараў падатку на чысты прыбытак.
• 2018: Трампы паведамілі, што AGI складае 24.3 мільёна долараў. Яны заплацілі чысты падатак у памеры 999,466 XNUMX долараў.
• 2019: Трампы паведамілі, што AGI складае 4.4 мільёна долараў. Яны заплацілі 133,445 XNUMX долараў падатку на чысты прыбытак.
• 2020: Трампы паведамілі, што AGI склаў мінус 4.8 мільёна долараў. Яны не плацілі падатку на чысты прыбытак.

Камітэт таксама апублікаваў падатковыя дэкларацыі Трампа за гады да яго абрання:

• 2015: AGI склаў адмоўныя 31.8 мільёна долараў, выплачаны падатак на чысты прыбытак амаль 641,931 XNUMX долар.
• 2016: Адмоўны AGI - 32.4 мільёна долараў, падатак на чысты прыбытак - 750 долараў.

Падатак на самазанятасць

Такім чынам, якіх крокаў, па словах кансультантаў, павінны сцерагчыся падаткаплацельшчыкі пры падрыхтоўцы ўласных падатковых дэкларацый?

Мінімізуйце падатак на самазанятасць. "Ён плаціць вялікі падатак на самазанятасць", - сказаў Уіларайт, які быў аўтарам кнігі Роберта Кіёсакі "Гісторыі поспеху багатага таты". «Ён там плаціць сотні тысяч даляраў. Пры правільным планаванні ён мог гэтага пазбегнуць».

• Савет: "Як правіла, лёгка пазбегнуць падатку на самазанятасць, выкарыстоўваючы S Corporation замест партнёрства", - сказаў Уіларайт. «Падаць спіс Cs, які спаганяе падатак на самазанятасць, падобна на памылку. Замест гэтага ён павінен зарэгістравацца як S Corp і плаціць сабе невялікую зарплату. Графік Cs таксама мае высокі рызыка аўдыту. IRS любіць іх правяраць. Калі ў вас ёсць S Corp, у вас ёсць поўны набор фінансавых справаздач са справаздачай аб даходах і балансам. Дадатак C змяшчае толькі справаздачу аб даходах, паказваючы толькі даходы і адлічэнні, без актываў і абавязацельстваў. Такім чынам, IRS задаецца пытаннем, ці адбываецца нешта яшчэ. S Corp паказвае IRS усё, што хоча бачыць».

Не спрабуйце адняць выдаткі на хобі

Не патрабавайце выдаткаў на хобі. Акрамя таго, не спрабуйце пазначаць выдаткі на хобі ў сваёй падатковай дэкларацыі, як быццам яны звязаны з бізнесам, кажа Рэй Праспера, партнёр-кансультант Парада Перыяд. Выдаткі на хобі - гэта не бізнес-выдаткі.

• Савет: Праспэра кажа, што рэзюмэ House Ways and Means паказвае, што IRS зьвярнула асаблівую ўвагу на выдаткі Трампа ў Спісе C. "Даклад C зарэзерваваны для даходаў і страт ад індывідуальных прадпрымальнікаў", - сказаў ён. «Грунтуючыся на справаздачы, Трамп практычна не пералічваў даходы і рэгулярна пералічваў выдаткі толькі ў сваіх формах Дадатку C. Акрамя таго, у справаздачы было выказана здагадка, што некаторыя з пералічаных выдаткаў могуць быць атрыманы ад «асабістай дзейнасці і хобі» прэзідэнта Трампа, а не ад законнай камерцыйнай дзейнасці. Як правіла, пры ўключэнні інфармацыі з Дадатку C у падатковую дэкларацыю трэба пераканацца, што існуе сапраўдны індывідуальны прадпрымальнік, і любыя пералічаныя выдаткі павінны быць выразна адрозныя як такія і асобна ад любой асабістай дзейнасці або хобі».

Зрабіце пазыкі законнымі

Дакументальна аформіце крэдыты сваім дзецям. Гэта калі вы хочаце запатрабаваць працэнты па пазыцы, выплачаныя вам у якасці вылікаў у падатковай дэкларацыі. У адваротным выпадку належнае абыходжанне з імі можа аказацца падарункам, што можа прывесці да падаткаабкладання для вас.

Трамп пазычыў грошы сваім дзецям Дональду, Эрыку і Іванцы. Пазыкі з 2015 па 2020 год склалі 97,000 тысяч долараў. У сваім дакладзе Аб'яднаны камітэт па падаткаабкладанні паставіў пад сумнеў, ці з'яўляюцца гэтыя пазыкі звязаных асоб, як іх называюць, сапраўды падарункамі, якія павінны абкладацца падаткам Трампу. Яны абкладаліся б падаткам, калі б яны былі падарункамі і калі б падарункі Трампа перавышалі пажыццёвае вызваленне ад падатку на маёмасць і падарункі. У 2022 годзе вызваленне вырасла да 12.06 мільёна долараў. Да гэтага з 5 года ён складаў не менш за 2010 мільёнаў долараў.

Каб пазыкі разглядаліся як пазыкі, а не як падарункі, яны павінны спаганяць з атрымальнікаў мінімум столькі працэнтаў, колькі паказана ў табліцах IRS. Стаўкі былі нізкія. Гэта адлюстраванне нізкіх ставак, якія пераважалі да нядаўняга павышэння ставак. Пры правільным выкарыстанні добрасумленныя падарункі перадаюць багацце ад бацькоў да дзіцяці з мінімальнымі падаткамі або без іх.

• Савет: Прыміце ўсе крокі, якія вы зрабілі б, каб атрымаць звычайную бізнес-пазыку незнаёмцу, кажа эксперт IRA Эд Слот, які вядзе шоу аб пенсійных зберажэннях на Сістэме грамадскага вяшчання (PBS). Запішыце ўсё пісьмова. Уключыце графік амартызацыі з падрабязнай інфармацыяй аб сумах плацяжоў і датах асноўнай сумы і працэнтаў. Спампуйце адзін і ўключыце яго ў кантракт з дзецьмі. «Улічвайце працэнтныя стаўкі, якія адлюстроўваюць рэальныя пераважныя стаўкі, або выкарыстоўвайце табліцы IRS», — сказаў Слот. «І ўвядзіце ў кантракт фармулёўку, якая гаворыць, што вы будзеце выключаць, калі вам своечасова не вернуць грошы. Вы можаце сказаць што-небудзь накшталт: "Калі вы не вернеце грошы своечасова, гэта выйдзе з вашай спадчыны". Няхай адвакат падрыхтуе хаця б палажэнні аб спагнанні. Калі вы не хочаце рабіць гэтыя рэчы, проста прыміце той факт, што вы робіце падарунак, і не спрабуйце яго адняць».

Як карыстацца прыродаахоўным сервітутам

Час вашых сервітутаў захавання. Што тычыцца Трампа, узніклі пытанні аб тым, ці выкарыстаў ён завышаную кошт захавання сервітуту для кампенсацыі падаткаабкладаемага прыбытку.

• Савет: Падаткаплацельшчыкі, вядома, павінны выкарыстоўваць толькі належныя ацэнкі пры стварэнні захавання сервітутаў. Але шырокая праблема сервітутаў сапраўды выклікае стратэгію падрыхтоўкі падаткаў, якая можа прымяняцца да падаткаплацельшчыкаў у цэлым пры падрыхтоўцы падатковых дэкларацый, кажуць кансультанты. Рабіце прыродаахоўныя сервітуты ў гады, калі ваш падаткаабкладаемы даход высокі, кажа Мэт Мастэрсан, партнёр, саветнік па багаццю і дырэктар па фінансаваму планаванню CI RegentAtlantic Private Wealth. Такім чынам, дабрачынны вылік за стварэнне сервітуту - пры якім вы згаджаецеся адмовіцца ад развіцця маёмасці - кампенсуе як мага большы даход, кажа ён. Акрамя таго, вы можаце кантраляваць, які год гэта адбываецца. Зрабіце сервітут праз год, калі вы таксама зробіце пераўтварэнне Roth IRA, напрыклад, што стварае падаткаабкладаемы даход. «Вы б каардынавалі з пераўтварэннем Roth, калі б і сервітут, і пераўтварэнне адбыліся ў адным падатковым годзе», — сказаў Мастэрсан. «Вы б атрымалі вялікія дабрачынныя вылікі з сервітуту, каб кампенсаваць прыбытак ад канверсіі Рота».

Праблемы прыватнасці: Ці варта абнародаваць індывідуальныя дэкларацыі любога падаткаплацельшчыка, як гэта зрабіў былы прэзідэнт Трамп? «Мы заўсёды меркавалі, што вяртанне будзе паміж вамі і IRS», - сказаў CPA Слот. «Чаму яны розныя? Навошта абнародаваць іх цяпер? Яны (Камітэт Палаты прадстаўнікоў) адчыняюць дзверы, што выклікае ў людзей трывогу. Незалежна ад вашай палітыкі, у гэтым ёсць нешта не так, прынамсі для мяне».

Чаму тут і цяпер? «Кангрэс ажыццяўляе нагляд за IRS, і гэты нагляд датычыцца людзей, у тым ліку прэзідэнта», — сказаў Гарэт Уотсан, старэйшы палітычны аналітык Tax Foundation. «У іх ёсць законныя паўнамоцтвы абнародаваць даходы. Прычына, па якой яны робяць гэта тут, заключаецца ў іх ролі ў наглядзе за праграмамі аўдыту IRS. Пытанне ў тым, ці было IRS нястрога ў аўдыце вяртання прэзідэнта. Калі так, ці справядліва гэта ў адносінах да іншых падаткаплатнікаў?»

Ідзіце за Полам Катцэфам далей Twitter на @IBD_PKatzeff парады аб асабістых фінансах і лепшых узаемных фондах.

ВЫ ВЫ МОЖА ПАДАБАЕЦЦА:

Глядзіце спісы запасаў IBD і атрымлівайце рэйтынгі пропускаў / адмоваў для ўсіх вашых запасаў з IBD Digital

Вам патрэбна такая вялікая пенсійная эканомія ў вашым узросце і даходах

Азнаёмцеся з новай дыскусіяй пра IBD Live Panel

Як доўга ваш мільён долараў застанецца на пенсіі?