І прырост капіталу, і страта капіталу маюць падатковыя наступствы. Калі вы прадаеце акцыі для атрымання прыбытку, вы абавязаны падаткі з гэтых прыбыткаў. Гэтыя падаткі разлічваюцца на аснове ставак прыросту капіталу. Аднак, калі гаворка ідзе пра інвестыцыі, IRS абкладае вас падаткам на аснове вашага чыстага прыбытку за ўвесь год. Гэта азначае, што вы разлічваеце падаткі на аснове агульнай сумы прыбытку, які вы атрымалі пасля ўліку любых інвестыцыйных страт, якія вы панеслі на працягу года. Вы можаце спрасціць гэты працэс, калі вы працаваць з фінансавым кансультантам які спецыялізуецца на падатковым планаванні.
Як IRS вызначае прырост капіталу
Прырост капіталу гэта грошы, якія вы зарабляеце, калі прадаеце інвестыцыі з мэтай атрымання прыбытку. Тут трэба зразумець тры ключавыя элементы. Па-першае, прырост капіталу разлічваецца як прыбытак, а не чысты прыбытак. Напрыклад, калі вы прадаеце акцыю, ваш прырост капіталу ад гэтага продажу акцый разлічваецца як цана продажу акцыі мінус цана, якую вы заплацілі за акцыю.
Такім чынам, скажам, вы купляеце 10 акцый па 50 долараў за акцыю. Вы б заплацілі 500 долараў за гэтую куплю акцый.
Затым скажам, што вы прадаеце гэтыя 10 акцый па 60 долараў за акцыю. Вы атрымаеце 600 долараў за гэты продаж акцый. Вы атрымаеце прыбытак у 100 долараў ад гэтага продажу акцый (цана продажу 600 долараў за вылікам цаны пакупкі 500 долараў). Гэты прыбытак у 100 долараў з'яўляецца падаткаабкладаемай прыростам капіталу.
Па-другое, даходы ад прыросту капіталу павінны быць рэалізаваны каб абкладацца падаткам. Для мэт падаткаабкладання прырост капіталу рэалізуецца, калі вы завяршаеце продаж інвестыцыйнага актыву. Простыя ваганні цаны актыву не выклікаюць прырост або страты капіталу, яны проста адсочваюць вашу патэнцыйную кошт, калі б вы прадалі актыў сёння. Такім чынам, калі кошт вашых акцый вырасце ў 2022 годзе, вы не будзеце абавязаны падаткі. Аднак, калі вы прадаць гэтыя акцыі і атрымаеце грошы ад гэтага продажу ў 2022 годзе, вы павінны будзеце падаткі ў 2022 годзе.
Што такое капітальныя страты
Як і ў выпадку з даходам, вы штогод плаціце падатак на прырост капіталу. Гэта азначае, што вы складаеце прыбытак, атрыманы ад продажу інвестыцый на працягу года, і плаціце падаткі з іх аднаразова кожныя 15 красавіка. Аднак падаткаабкладаемы прырост капіталу разлічваецца як ваш чысты прыбытак, гэта значыць, што вы складаеце ваш прыбытак за год, а затым адняць усе вашы страты. Вынік - гэта ваш чысты падаткаабкладаемы прырост капіталу за гэты год.
Капітальныя страты вызначаюцца як любы продаж інвестыцыйнага актыву, напрыклад акцый, пры якім вы губляеце грошы. Гэтак жа, як прырост капіталу, страты павінны быць рэалізаваны. Гэта азначае, што вы павінны фактычна завяршыць продаж і сабраць усе звязаныя з гэтым грошы; простыя ваганні коштаў не выклікаюць страт. Вы разлічваеце страты капіталу, як і прыбытак, па цане продажу за мінусам аплачанай цаны.
Такім чынам, скажам, вы купляеце 10 акцый па 50 долараў за акцыю. Вы б заплацілі 500 долараў за гэтую куплю акцый. Затым, скажам, вы прадаеце гэтыя 10 акцый па 40 долараў за акцыю, атрымаўшы 400 долараў. Вы страціце 100 долараў ад гэтага продажу акцый (цана продажу 400 долараў за вылікам цаны пакупкі 500 долараў). Гэтыя 100 долараў - гэта ваша страта капіталу.
Як вылічыць страты капіталу з вашых падаткаў
Страты капіталу, у тым ліку ад продажу акцый, памяншаюць падаткаабкладаемы прырост капіталу ў разліку "долар за даляр". Калі вы страціце столькі ж, колькі зарабляеце за пэўны год, гэта можа цалкам ліквідаваць падаткаабкладаемы прырост капіталу. Калі вы губляеце больш, чым зарабляеце, вы можаце перанесці абмежаваную суму страт капіталу на свой звычайны даход у якасці выліку з падаходнага падатку. Вось два асноўныя спосабы выліку страт капіталу з вашых падаткаў.
1. Адняць з прыросту капіталу
Калі вы плаціце падаткі, вы разлічваеце як доўгатэрміновы, так і кароткатэрміновы прырост капіталу. Доўгатэрміновы прырост капіталу - гэта ўвесь прыбытак, які вы атрымалі ад продажу актываў, якія захоўваюцца больш за адзін год, і абкладаецца падаткам па больш нізкай стаўцы падатку на прырост капіталу. Кароткатэрміновы прырост капіталу - гэта ўвесь прыбытак, які вы атрымалі ад продажу актываў, якімі вы валодалі менш за адзін год. Яны абкладаюцца падаткам як звычайны даход.
Затым вы разлічваеце свае страты капіталу такім жа чынам, вызначаючы як доўгатэрміновыя, так і кароткатэрміновыя страты на той жа аснове.
Вашы страты капіталу спачатку кампенсуюць прырост капіталу той жа катэгорыі. Гэта азначае, што доўгатэрміновыя страты спачатку кампенсуюць доўгатэрміновыя выгады, а кароткатэрміновыя страты спачатку кампенсуюць кароткатэрміновыя выгады. Калі вашы страты перавысяць ваш прырост, вы можаце перанесці страты гэтай катэгорыі ў іншую.
Напрыклад, выкажам здагадку, што за год у вас быў наступны гандлёвы профіль:
Доўгатэрміновы прыбытак: 1,000 долараў
Доўгатэрміновыя страты: 500 долараў
Кароткатэрміновы прыбытак: 250 долараў
Кароткатэрміновыя страты: 400 долараў
Па-першае, вы адымаеце свае доўгатэрміновыя страты з доўгатэрміновых прыбыткаў, пакідаючы вам падаткаабкладаемы доўгатэрміновы прырост капіталу ў памеры 500 долараў за год (1,000 - 500 долараў). Наступнае, што трэба зрабіць, гэта адняць вашыя кароткатэрміновыя страты з вашых кароткатэрміновыя прыбыткі. Паколькі вашы кароткатэрміновыя страты большыя за кароткатэрміновыя прыбыткі, гэта пакідае вас без падаткаабкладаемага кароткатэрміновага прыросту капіталу (прыбытак 250 долараў - страты 400 долараў).
Цяпер вы пераносіце лішнія страты з адной катэгорыі ў наступную. У гэтым выпадку вашы кароткатэрміновыя страты перавысілі кароткатэрміновыя прыбыткі на 150 долараў. Такім чынам, вы памяншаеце пакінуты доўгатэрміновы прыбытак на гэтую суму, пакідаючы падаткаабкладаемы доўгатэрміновы прырост капіталу ў памеры 350 долараў за год (500 долараў доўгатэрміновага прыбытку пасля страт - 150 долараў лішніх кароткатэрміновых страт).
2. Адніміце лішнія страты з даходу
Страты капіталу могуць прымяняцца да звычайных падаткаў на прыбытак у абмежаванай ступені. Калі вашы агульныя страты капіталу перавышаюць агульны прырост капіталу, вы пераносіце гэтыя страты ў якасці выліку са свайго звычайнага даходу. Кожны год вы можаце запатрабаваць страты капіталу да 3,000 долараў у якасці выліку з падаходнага падатку (да $1,500 для сямейных пар, якія падаюць асобна). Калі вашы страты перавышаюць 3,000 долараў, вы можаце перанесці гэтыя страты ў якасці падатковых вылікаў у наступныя гады.
Так, напрыклад, скажыце, што ў вас вельмі дрэнны год на рынку. Вы прадаеце акцыі з агульнай прыбыткам у 10,000 15,000 долараў, але прадаеце іншыя акцыі з агульнай стратай у 10,000 5,000 долараў. Вы можаце адняць першыя XNUMX XNUMX долараў з гэтых страт з вашага прыросту капіталу, не пакідаючы падаткаабкладаемага прыросту капіталу за год. Гэта пакіне вас залішняй стратай капіталу ў памеры XNUMX долараў.
Вы можаце запатрабаваць 3,000 долараў з гэтых страт у якасці адлічэнняў звычайныя падаходныя падаткі за год. Затым, у наступным годзе, вы можаце запатрабаваць астатнія 2,000 долараў у якасці перанесенага выліку з падаходнага падатку за гэты год.
Уборка падатковых страт
Нарэшце, у той час як поўнае абмеркаванне гэтай тэмы выходзіць за рамкі гэтага артыкула, пры дбайным інвеставанні вы можаце правесці тое, што вядома як «збор падатковых страт.” Гэта практыка продажу актываў у страту, каб максымізаваць вылікі з вашых падаткаў.
Звычайна лепшы спосаб выкарыстоўваць уборку падатковых страт прызначаны для вымярэння часу продажу і без таго стратных актываў. Калі вы ўсё роўна збіраецеся страціць грошы на акцыях, можа быць карысна структураваць продаж вакол зніжэння падаткаабкладаемага прыросту капіталу.
Bottom Line
Кожны год вы абкладаецца падаткам на агульны прырост капіталу за год. Гэта азначае, што калі вы зарабляеце грошы на продажы акцый, вы можаце адняць любыя грошы, якія вы страцілі на продажы акцый, што дазволіць вам паменшыць агульны падаткаабкладаемы прырост капіталу за год. Гэта важная практыка, пра якую трэба ведаць, асабліва калі вы не працуеце з прафесіяналам, каб вы маглі максімальна павялічыць сваю падатковыя адлічэнні і знізіце суму, якую вы павінны.
Парады па падатках
Заўсёды лепш пазбягаць патэнцыйных страт, і тут вы можаце падумаць аб дапамозе. Вы можаце працаваць з фінансавым кансультантам, які можа кіраваць вашымі актывамі за вас або дапаможа вам стварыць правільны план размеркавання актываў. Знайсці патрэбнага фінансавага кансультанта не павінна быць складана. Бясплатны інструмент SmartAsset спалучае вас з трыма фінансавымі кансультантамі, якія абслугоўваюць ваш рэгіён, і вы можаце бясплатна апытаць супадзенні са сваімі кансультантамі, каб вырашыць, які з іх падыходзіць менавіта вам. Калі вы гатовыя знайсці кансультанта, які дапаможа вам дасягнуць вашых фінансавых мэтаў, пачаць зараз.
Збор падатковых страт можа выходзіць за рамкі гэтага артыкула, але Элізабэт Стэплтан з SmartAsset паглыбляецца ў тэму. Калі вы павінны страціць грошы на фондавым рынку, даведайцеся, як прымусіць іх лічыць.
Аўтар фота: ©iStock.com/nortonrsx, ©iStock.com/Avalon_Studio, ©iStock.com/Koonsiri Boonnak
Паведамленне Як вылічыць страты акцый з вашых падаткаў упершыню з'явіўся на Блог SmartAsset.
Крыніца: https://finance.yahoo.com/news/deduct-stock-losses-taxes-140006956.html