Калі вы атрымаеце ў спадчыну a Roth IRA ад вашага мужа, вы будзеце мець шэраг варыянтаў, даступных для апрацоўкі ўліковага запісу, што іншыя віды бенефіцыяры няма.
У адрозненне ад традыцыйныя індывідуальныя пенсійныя рахункі (IRA), Roth IRAs не падлягаюць неабходны мінімальны размер распаўсюджвання (RMD) на працягу жыцця ўладальніка акаўнта. Чалавек, які атрымлівае ў спадчыну Roth IRA, таксама атрымлівае ў спадчыну частку гэтых падатковых ільгот. Спецыфіка залежыць ад бенефіцыяра IRA адносіны да нябожчыка, прычым тыя, хто перажыў мужа і жонкі, маюць больш за ўсё — і найлепшыя — варыянты.
У мужа і жонкі, якія атрымалі ў спадчыну Roth IRA свайго мужа, ёсць некалькі асноўных варыянтаў таго, што яны будуць рабіць далей. Вось як сужэнцы могуць выбраць лепшае для сваіх абставінаў.
Ключавыя вынас
- Муж і жонка, якія атрымалі ў спадчыну Roth IRA ад свайго мужа, маюць некалькі варыянтаў таго, як з гэтым справіцца.
- Калі яны з'яўляюцца адзінымі бенефіцыярамі, сужэнцы могуць прызначыць сябе ўладальнікамі ўліковага запісу і пазбегнуць неабходных мінімальных размеркаванняў на працягу ўсяго жыцця.
- Калі яны не з'яўляюцца адзінымі бенефіцыярамі, муж і жонка могуць перадаць сваю частку актываў у атрыманую ў спадчыну або бенефіцыярам IRA і расцягнуць RMD на працягласць іх жыцця.
- IRA Roth працягваюць расці без падаткаў, пакуль грошы застаюцца на рахунку.
- Размеркаванне Roth не абкладаецца падаткам, калі рахунак быў адкрыты не менш за пяць гадоў.
1. Станьце ўладальнікам рахунку
Яны могуць выбраць, каб стаць уладальнікамі ўліковага запісу ў так званай перадачы мужа і жонкі. У гэтым выпадку яны не будуць падлягаць RMD на працягу ўсяго жыцця, але іх бенефіцыяры будуць.
Каб атрымаць права на зняцце сродкаў без падаткаў, рахунак павінен адпавядаць патрабаванням правіла пяцігадовага перыяду захоўвання а перажыўшым мужам павінна быць не менш за 59½ на момант зняцця сродкаў. Гэта тое ж самае, як калі б гэта быў іх уліковы запіс.
Муж і жонка з'яўляюцца адзінымі бенефіцыярамі, якія могуць выкарыстоўваць гэты варыянт, і яны маюць права толькі ў тым выпадку, калі яны з'яўляюцца адзіным бенефіцыярам рахунку. У адваротным выпадку яны павінны выбраць адзін з наступных двух варыянтаў.
2. Перавядзіце яго ў спадчынную IRA
Іншы варыянт - перавесці атрыманыя ў спадчыну актывы Roth IRA у атрымала ў спадчыну ІРА, які таксама вядомы як бенефіцыяр IRA. У гэтым выпадку мужу і жонцы рана ці позна прыйдзецца прыняць размеркаванне, зыходзячы з іх уласнай чаканай працягласці жыцця або, калі яны захочуць, на працягу 10 гадоў.
10-гадовы варыянт можа мець сэнс, калі бенефіцыяр яшчэ не хоча пачынаць прымаць RMD або калі ў адваротным выпадку чаканая працягласць жыцця запатрабуе ад яго ачышчэння рахунку ўсяго за некалькі гадоў. Звярніце ўвагу, што так званае правіла 10 гадоў проста азначае зняцце ўсіх грошай з рахунку да канца 10 гадоў і не ўключае RMD год за годам.
Напрыклад, выкажам здагадку, што Вільма (69 гадоў) атрымала ў спадчыну Roth IRA ад свайго памерлага мужа Фрэда (73 гады) і кладзе грошы на атрыманы ў спадчыну рахунак IRA. Яна магла пачакаць, пакуль ёй не споўніцца 72 гады, каб пачаць прымаць RMD. У гэты момант яна вылічыла б RMD, выкарыстоўваючы адзіную табліцу чаканай працягласці жыцця, якую можна знайсці ў Публікацыя 590-Б ў Служба ўнутраных даходаў (IRS). У 2022 годзе, напрыклад, чаканая працягласць жыцця 72-гадовага чалавека складзе 17.2 года.
Адной з патэнцыйных пераваг адкрыцця атрыманай у спадчыну IRA з'яўляецца тое, што пры зняцці сродкаў не спаганяецца 10% датэрмінова штрафы за зняцце пакуль выконваецца правіла пяці гадоў. Гэта можа быць карысна перажытым сужэнцам ва ўзросце да 59 з паловай гадоў, якім патрэбны доступ да грошай.
Гэты варыянт таксама дае мужу і жонцы перавагу перад іншымі бенефіцыярамі, у многіх выпадках дазваляючы ім расцягваць свае RMD на больш гадоў. У прыведзеным вышэй прыкладзе Wilma будзе мець RMD каля 17.2 гадоў. Акрамя таго, паколькі ёй было 69 гадоў, калі яна атрымала ў спадчыну IRA, пройдзе тры гады, перш чым яна пачне іх прымаць. Размяркоўванне размеркаванняў на больш гадоў дае грошы на рахунку больш часу для злучэння без падаткаў.
Наадварот, з моманту прыняцця ст Наладжванне кожнай суполкі для прыняцця Закона аб павышэнні пенсіі (SECURE). у 2019 годзе бенефіцыяры, якія не з'яўляюцца мужам і жонкай, звычайна абавязаны ачысціць рахунак да канца 10 гадоў (або пяці гадоў, у некаторых выпадках). Закон SECURE вызваляе мужа і жонку, а таксама некалькі іншых груп, ад 10-гадовага патрабавання, класіфікуючы іх як якія маюць права прызначаных бенефіцыяраў.
3. Абнаявіць
Яны могуць узяць грошы як аднаразовае размеркаванне. Пакуль рахунак адпавядае правілу пяці гадоў, калі муж атрымаў яго ў спадчыну, размеркаванне не будзе абкладацца падаткам. Выбар гэтага варыянту можа мець сэнс для малодшага мужа, якому неадкладна патрэбныя грошы. Галоўная засцярога заключаецца ў тым, што яны могуць прапусціць магчымасць атрымаць яго ў далейшым і страціць шанец на тое, што грошы растуць без падаткаў.
Новы Закон аб бяспецы 2.0 павялічыў узрост для пачатку атрымання RMD з адпаведных пенсійных рахункаў. Калі вам споўніцца 73 гады 1 студзеня 2023 г. або пазней, вы павінны пачаць іх прымаць з 1 красавіка. Любы чалавек, якому 72 гады ў перыяд з 1 студзеня 2020 г. па 31 снежня 2022 г., павінен прымаць іх у гэтым узросце.
Новы Закон аб бяспецы 2.0 павялічыў узрост для пачатку атрымання RMD з адпаведных пенсійных рахункаў. Калі вам споўніцца 73 гады 1 студзеня 2023 г. або пазней, вы павінны пачаць іх прымаць з 1 красавіка. Любы чалавек, якому 72 гады ў перыяд з 1 студзеня 2020 г. па 31 снежня 2022 г., павінен прымаць іх у гэтым узросце.
Як абкладаецца падаткам Roth IRA, атрыманая ў спадчыну ад мужа
IRA Roth працягваюць расці без падаткаў, пакуль грошы застаюцца на рахунку. Гэта дакладна незалежна ад таго, з'яўляецеся вы мужам (і гэта адна з прывабных асаблівасцей выкарыстанне Roth IRA для планавання нерухомасці).
Распаўсюджванне першапачатковага ўладальніка акаўнта ўзносы не абкладаюцца падаткам (таму што яны былі зроблены з даляраў пасля выплаты падаткаў), а размеркаванне прыбытку з рахунку абкладаецца падаткам толькі ў тым выпадку, калі рахунак не адпавядае правілу пяці гадоў, як тлумачылася вышэй. Падатак у памеры 10% на датэрміновае размеркаванне прымяняецца толькі да IRA, для якіх муж або жонка прызначылі сябе ўладальнікам рахунку.
Ці павінен уладальнік IRA называць свайго мужа (жонку) бенефіцыярам?
Не. Падатковая служба кажа гэта a бенефіцыярам можа быць «любая асоба або арганізацыя, якую ўладальнік выбірае для атрымання пераваг». Гэта можа быць сваяк, які не з'яўляецца мужам, сябрам, даверам, маёмасцю ўладальніка ўліковага запісу або дабрачыннай арганізацыяй. IRA таксама можа мець некалькі бенефіцыяраў.
Як IRS вызначае «мужа»?
Для мэт федэральнага падаткаабкладання муж або жонка - гэта "асоба, якая знаходзіцца ў законным шлюбе з іншай асобай". Законны шлюб азначае, што шлюб «прызнаны штатам, уладаннем або тэрыторыяй Злучаных Штатаў, у якой заключаны шлюб». Людзі, якія заключылі шлюб у замежнай юрысдыкцыі, прызнаюцца жанатымі для мэт федэральнага падаткаабкладання, «калі адносіны будуць прызнавацца шлюбам у адпаведнасці з законамі хаця б аднаго штата, уладанняў або тэрыторыі Злучаных Штатаў». Абодва гэтыя азначэнні будуць аднолькава прымяняцца да рознаполых і аднаполых шлюбаў. Закон не прызнае ў якасці мужа і жонкі асоб, якія знаходзяцца ў зарэгістраваным хатнім партнёрстве, грамадзянскім саюзе або іншых падобных афіцыйных адносінах, «не названых шлюбам у адпаведнасці з законам штата, уладанняў або тэрыторыі Злучаных Штатаў, дзе такія адносіны былі заключаны. »
Што адбудзецца, калі вы не прымаеце RMD?
Падаткаплацельшчыкі, якія не прымаюць RMD, падпадаюць пад дзеянне таго, што IRS называе "штраф за перавышэнне назапашвання.” Гэта падатак у памеры 50% ад розніцы паміж сумай, якую чалавек павінен быў атрымаць у якасці RMD, і сумай (калі такая была), якую ён узяў. IRS можа цалкам або часткова адмовіцца ад штрафу, калі «вы можаце паказаць, што любы дэфіцыт сумы размеркаванняў быў абумоўлены абгрунтаванай памылкай, і вы прымаеце разумныя меры для ліквідацыі дэфіцыту». Новы Закон аб бяспецы 2.0 знізіў штраф да 25%, і ён пачынаецца з 2023 падатковага года.
Bottom Line
Муж і жонка маюць большую гібкасць, калі яны ўспадкоўваюць Roth IRA, чым іншыя бенефіцыяры, і яны могуць быць у стане пазбегнуць RMD на працягу свайго жыцця, перадаючы рахунак некранутым наступнаму пакаленню. Як, верагодна, відавочна з абмеркавання вышэй, правілы аб атрыманых у спадчыну ІРА-як Рот, так і традыцыйны— па-д'ябальску складаныя. Яны таксама могуць быць зменены Кангрэсам у любы час, таму, калі вы атрымаеце ў спадчыну IRA і задзейнічана дастаткова грошай, плата за экспертнае прафесійнае кіраўніцтва можа таго каштаваць.
Крыніца: https://www.investopedia.com/inheriting-roth-ira-from-spouse-5220326?utm_campaign=quote-yahoo&utm_source=yahoo&utm_medium=referral&yptr=yahoo