Большасць жыхароў у штатах, якія распаўсюджвалі нейкія стымулюючыя выплаты або падатковыя зніжкі ў мінулым годзе не павінны паведамляць пра іх у сваіх федэральных дэкларацыях. Але некаторыя жыхары чатырох штатаў робяць - у асноўным з-за таго, як іх штаты распрацавалі гэтыя плацяжы.
Падаткаплацельшчыкі ў Джорджыі, Масачусэтсе, Паўднёвай Караліне і Вірджыніі, якія атрымалі кампенсацыю дзяржаўных падаткаў і запатрабавалі дэталёвага выліку дзяржаўнага і мясцовага падатку (SALT), не перавышаючы яго абмежаванне, павінны плаціць федэральныя падаткі з гэтых плацяжоў, згодна з нядаўняе рашэнне Службы ўнутраных даходаў.
Але жыхарам 17 іншых штатаў не трэба плаціць ніякіх федэральных падаткаў са сваіх дзяржаўных плацяжоў, атрыманых у 2022 годзе, у «інтарэсах разумнага падатковага адміністравання і іншых фактараў», высветліла агенцтва.
Чаму плацяжы гэтых чатырох штатаў абкладаюцца федэральным падаткам, залежыць ад таго, як штаты вызначылі гэтыя плацяжы, сказаў Yahoo Finance Джарэд Вальчак, віцэ-прэзідэнт па дзяржаўных праектах Tax Foundation.
"Падатковая служба вылучыла гэтыя чатыры штаты, таму што яны структуравалі свае скідкі як вяртанне падаткаў", - сказаў ён, а не як падатковыя льготы або стымулюючыя выплаты. "І таму IRS разглядае іх як памяншэнне чыстых дзяржаўных падатковых абавязацельстваў".
Вось як гэта працуе.
Скажам, з зарплаты Джона ўтрымалі 5,000 долараў на дзяржаўныя падаткі. Калі ён падаваў сваю федэральную дэкларацыю, ён вырашыў пералічыць і вылічыў 5,000 долараў на дзяржаўныя і мясцовыя падаткі - гэта звычайна называюць вылікам SALT.
Але калі пазней Джон падаў сваю падатковую дэкларацыю, ён быў вінен ураду штата толькі 4,000 долараў з улікам яго даходу, таму яму вярнулі падатак у 1,000 долараў, нават калі ён вылічыў усе 5,000 долараў са сваіх федэральных падаткаў. Затым штат Джона адправіў бы форму 1099-G, каб паведаміць аб вяртанні 1,000 долараў у якасці падаткаабкладаемага даходу ў яго федэральнай дэкларацыі за наступны год.
IRS разглядае гэтыя плацяжы ад дзяржавы аналагічным чынам для падаткаплацельшчыкаў, якія ўзялі вылік SALT і атрымалі ад гэтага выгаду. Падаткаплацельшчыкі ў тых штатах, якія карысталіся стандартным вылікам або вылікам SALT, але перавысілі ліміт у 10,000 XNUMX долараў, не закранаюцца.
«Правіла падатковай льготы абвяшчае, што ў той ступені, у якой вы вылічвалі што-небудзь у мінулым, а потым вам вярнулі гэта, сума вяртання падлягае падаткаабкладанню», — сказала Yahoo Finance Вівіан Пэйдж, дыпламаваны бухгалтар з Норфалка, штат Вірджынія. .
«Вы павінны былі мець падатковыя абавязацельствы, каб атрымаць гэтыя грошы», - дадала яна. «Такім чынам, калі вы падалі дэкларацыю з нулявой адказнасцю, вы не атрымалі грошай».
У Вірджыніне штат чакаў канчатковых рэкамендацый ад IRS і ўжо абвясціў, што дзяржаўныя плацяжы абкладаюцца падаткам для федэральных мэт, згодна з яго Дэпартамент падаткаабкладання.
«Вірджынія ўжо сказала ўсім, што калі яны атрымаюць зніжку, яна будзе ўключана ў 1099, якую яны атрымалі ад штата», — сказала Пэйдж.
Чатыры дзяржавы
У чатырох штатах, вылучаных IRS, толькі рэзідэнты, якія запазычылі дзяржаўныя падаткі, атрымалі дзяржаўную зніжку. Вось кароткі змест кожнага з іх.
Грузія: Дзякуючы гістарычнаму прафіцыту дзяржаўнага бюджэту штат Джорджыя размеркаваў вяртанне лішняга падатку сваім рэзідэнтам у 2022 г. Сума плацяжоў складала 250 або 500 долараў у залежнасці ад статусу падачы дакументаў і абмежавалася меншай з гэтых сум або агульным падатковым абавязацельствам у іх дэкларацыі за 2020 год. Гэта азначае, што ў 100 годзе асобе, якая падала дакументы з падатковымі абавязацельствамі ў памеры 2020 долараў, было вернута 100 долараў замест поўнага вяртання 250 долараў.
Масачусэтс: Даход, сабраны ў 2022 годзе, перавысіў законны гадавы падатковы даход штата. Такім чынам, падаткаплацельшчыкі атрымалі кампенсацыю 14.0312% іх падатковых абавязацельстваў у 2021 годзе. Гэта таксама азначае, што дзяржаўныя падаткаплацельшчыкі атрымлівалі вяртанне толькі ў тым выпадку, калі ў іх падатковай дэкларацыі аб даходах за 2021 год яны ўзялі абавязацельствы па дзяржаўным падатку.
Паўднёвая Караліна: Губернатар штата зацвердзіў вяртанне падатку за 2022 год для жыхароў штата да $ 800. Падаткаплацельшчыкі атрымлівалі зніжку толькі ў тым выпадку, калі ў іх дэкларацыі аб даходах за 2021 г. узніклі падатковыя абавязацельствы.
Вірджынія: Рэзідэнты, якія маюць права, атрымалі аднаразовыя падатковыя льготы ў памеры да 250 долараў (адзіночныя) і 500 долараў (сумесныя) у якасці аплаты, каб «дапамагчы сем'ям знізіць кошт жыцця» ў эпоху высокай інфляцыі, па словах губернатара штата. Падаткаплацельшчыкі атрымлівалі зніжку толькі ў тым выпадку, калі ў іх падатковай дэкларацыі аб даходах за 2021 год узнікла падатковая абавязацельства.
Нягледзячы на тое, што рашэнне абкласці гэтыя вяртанні падаткам тэхнічна правільнае, Вальчак паставіў пад сумнеў, чаму IRS настойвае на размежаванні вяртання сродкаў, «улічваючы іх гатоўнасць ігнараваць правілы ў 17 іншых штатах», сказаў ён.
Яшчэ адна праблема - адсутнасць у ведамства інструкцыі для пацярпелых падаткаплацельшчыкаў, якія ўжо падалі падатковую дэкларацыю, не паведамляючы суму дзяржаўнага стымулявання.
«Як мяркуецца,» сказаў Вальчак, «любыя пацярпелыя падаткаплацельшчыкі, якія ўжо падалі і не ўключылі вяртанне падатку ў якасці падаткаабкладаемага даходу, павінны будуць падаць змененую дэкларацыю».
Рэбека - рэпарцёр Yahoo Finance.
Чытайце апошнія фінансавыя і дзелавыя навіны ад Yahoo Finance
Спампаваць праграму Yahoo Finance для Apple or Android
Сачыце за Yahoo Finance далей Twitter, Facebook, Instagram, Flipboard, LinkedIn, і YouTube
Крыніца: https://finance.yahoo.com/news/irs-singles-out-tax-payments-4-states-sent-last-year-as-taxable-224718686.html