Служба ўнутраных даходаў прапанавала змяніць правілы, якія могуць істотна паўплываць на тое, як бенефіцыяры будуць кіраваць спадчынай адстаўка рахункі. Прапанаваныя правілы, якія былі апублікаваныя ў мінулым месяцы, заспелі некаторых у індустрыі фінансавых паслуг знянацку, паколькі яны прапануюць новую інтэрпрэтацыю БЯСПЕЧНЫ акт і змяніць правілы, якія рэгулююць патрабаваныя мінімальныя размеркаванні (RMD) атрыманых у спадчыну IRA, 401 (k) і іншых уліковых запісаў.
Вынас? Прапанаваныя змены правілаў могуць зрабіць уліковыя запісы Roth і пераўтварэнні Roth яшчэ больш каштоўнымі, чым калі-небудзь, паколькі на іх не распаўсюджваюцца RMD. А фінансавы саветнік можа дапамагчы вам спланаваць выхад на пенсію і зразумець новыя правілы, калі яны будуць створаны.
IRS мае новую інтэрпрэтацыю правілаў RMD
У мінулым месяцы IRS апублікавала прапанаваныя нарматыўныя акты на 275 старонках, каб растлумачыць часткі Закона аб бяспецы, закона 2019 года, які ўнёс шэраг гучных змяненняў у пенсійную сістэму ў ЗША. Адным з гэтых змяненняў была ліквідацыя у «расцягваць ІРА».
Да прыняцця Закона SECURE асоба, якая атрымала ў спадчыну IRA або аналагічны пенсійны рахунак, магла выканаць свае RMD абавязацельствы, робячы штогадовыя зняцці сродкаў, заснаваныя на чаканай працягласці жыцця чалавека. Расцяжка IRA асабліва каштоўная для маладых людзей з успадкаванымі пенсійнымі рахункамі, паколькі яна давала бенефіцыярам магчымасць размеркаваць зняцце сродкаў і адкласці падаткі на працягу многіх дзесяцігоддзяў.
Аднак, згодна з Законам аб бяспецы, асобы, якія не з'яўляюцца мужам і жонкай і атрымліваюць у спадчыну пенсійны рахунак, павінны забраць усе яго актывы да канца 10-га года пасля смерці першапачатковага ўладальніка рахунку. У выніку IRS можа абкласці падаткам гэтыя грошы раней.
Тым не менш, 10-гадовае правіла ўсё яшчэ дае пэўную гнуткасць. Бенефіцыяр можа зняць грошы так хутка або павольна, як ён ці яна пажадае, у тым ліку аднаразовую суму, пры ўмове, што актывы рахунку будуць зняты да канца 10-га года.
Але ўсё гэта можа змяніцца ў адпаведнасці з апошняй урадавай інтэрпрэтацыяй Закона SECURE. У адпаведнасці з правіламі, прапанаванымі IRS, бенефіцыяр, які атрымлівае ў спадчыну традыцыйны рахунак, які фінансуецца IRA або працадаўцам, таксама будзе абавязаны штогод прымаць RMD, калі першапачатковы ўладальнік дасягнуў узросту RMD перад смерцю. Гэтыя бенефіцыяры будуць не толькі падвяргацца RMD на аснове іх уласнай чаканай працягласці жыцця ў гады 1-9, але яны таксама павінны цалкам зняць рахункі да канца 10 года.
Інтэрпрэтацыя IRS Secure Act здзівіла некаторых у галіны. ThinkAdvisor назваў становішча RMD "нечаканым паваротам". Ян Бергер, аналітык IRA кампаніі Ed Slott and Company, пісаў што IRS "кінула нам крывулю", інтэрпрэтуючы 10-гадовае правіла Закона аб бяспецы "цалкам нечаканым чынам".
"Першапачаткова лічылася, што бенефіцыярам IRA не трэба будзе браць сродкі па графіку - толькі што рахунак павінен быць ачышчаны да канца гэтага дзесятага года", - сказаў Глен Голанд, сертыфікаваны фінансавы планіроўшчык (CFP) і старэйшы стратэг багацця ў Arnerich Massena ў Портлендзе, штат Арэгон.
«Бухгалтары і юрысты, з якімі я размаўляў, не чакалі такой змены; аднак гэта адпавядае нядаўнім спробам паскорыць атрыманне падатковых даходаў з рахункаў IRA», - дадаў ён.
Безумоўна, застаецца пытанне, ці пачнуць дзейнічаць прапанаваныя нормы. Федэральнае агенцтва збірае пісьмовыя і электронныя заўвагі да 25 мая. Грамадскія слуханні па прапанове прызначаныя на 15 чэрвеня ў 10:XNUMX.
Як адказаць: перайдзіце з уліковым запісам Roth
У той час як прапанаваныя правілы сталі штуршком для некаторых у індустрыі, Дон Далбі не была сярод тых, хто быў здзіўлены магчымай палітыкай, якую можна было б пачуць. Ва ўсякім разе, CFP са Скотсдэйла, штат Арызона, заявіў, што патэнцыйная змена правілаў падкрэслівае каштоўнасць наяўнасці ўліковых запісаў Roth.
Гэта таму, што Іран Рота і Рот 401(к)с, якія фінансуюцца з даляраў пасля выплаты падаткаў, не падлягаюць RMD. У выніку чалавек, які атрымаў у спадчыну Roth IRA, можа, як мяркуецца, захоўваць актывы на рахунку на працягу поўных 10 гадоў, перш чым іх зняць, нават калі правілы IRS уступяць у сілу.
Як адзначае Далбі, большасць бенефіцыяраў атрымліваюць у спадчыну пенсійны рахунак, які не належыць сужэнцам, у сярэднім узросце і пазней, магчыма, калі памрэ пажылы бацька. «Для большасці з нас гэта адбываецца ў той час, калі мы знаходзімся ў старэйшым узросце. Мы знаходзімся ў самых высокіх падатковых катэгорыях гадоў, і мы б аддалі перавагу атрымаць у спадчыну IRAs Roth», - сказаў Далбі, фінансавы кансультант па паводзінах.
У выніку людзі, якія жадаюць пакінуць пенсійныя рахункі бенефіцыярам, павінны падумаць аб пераўтварэнні свайго традыцыйнага рахунку ў Roth IRA, калі гэта мае права. Тыя, хто ўсё яшчэ працуе, могуць проста пачаць рабіць унёскі ў Roth IRA зараз.
І Далбі, і Голанд сказалі, што яны абодва працуюць з кліентамі, каб ажыццявіць канверсію Roth паміж выхадам на пенсію і ўзростам RMD (72). Пераносячы актывы з традыцыйных рахункаў на Roth IRA, кліент і яго бенефіцыяры цалкам адмовяцца ад RMD або паменшаць памер будучых размеркаванняў з рахункаў, якія не належаць Roth.
«Калі вы разлічваеце атрымаць значны пенсійны прыбытак з крыніц па-за сацыяльнага забеспячэння (нерухомасць, пенсіі, аблігацыі і г.д.), то вам таксама варта разгледзець Roth IRA як спосаб зэканоміць на пенсіі без павелічэння неабходнага памеру дыстрыбуцыі», — сказаў Голанд. «Прапанаваныя правілы казначэйства дадаюць больш прычын для таго, каб разгледзець пытанне аб фінансаванні (або пераўтварэнні) Roth, каб пакінуць вашаму бенефіцыяру значны актыў без патэнцыйнага падатковага галаўнога болю».
Аднак Далбі адзначае, што важна абмежаваць канверсію ў пэўны год, каб кліент не трапіў у больш высокую падатковую катэгорыю.
«Існуе істотная розніца ў тым, атрымалі вы ў спадчыну падаткаабкладаемыя або неабкладаемыя рахункі», — сказала яна. «Вельмі важна сказаць маладому пакаленню інвеставаць у свае рахункі Roth IRA, Roth 401k, калі іх падатковыя катэгорыі ніжэйшыя».
Bottom Line
Закон аб БЯСПЕЦЫ, які быў прыняты ў 2019 годзе, спыніў працяглы IRA для большасці людзей і замяніў яго правілам 10 гадоў. Тым не менш, у адпаведнасці з новай інтэрпрэтацыяй закона ад IRS, атрыманымі ў спадчыну IRA і 401(k)s, магчыма, прыйдзецца кіраваць па-рознаму.
У адпаведнасці з правіламі, прапанаванымі ў лютым, бенефіцыяр, які не з'яўляецца мужам і жонкай і атрымлівае ў спадчыну пенсійны рахунак, павінен будзе браць гадавыя RMD з рахунку, калі першапачатковы ўладальнік дасягнуў узросту RMD перад смерцю. Гэта азначае, што ім не будзе дазволена здымаць аднаразовую суму ў канцы 10-га года, а замест гэтага ім трэба будзе хутчэй зняць рахунак.
Калі новая інтэрпрэтацыя Закона аб бяспецы будзе падтрымана, гэта можа зрабіць Roth IRA яшчэ больш каштоўным, паколькі ўліковыя запісы Roth не падпадаюць пад RMD. Дон Далбі, CFP і фінансавы кансультант па паводзінах, сказала, што прапанаванае змяненне - яшчэ адна прычына мець Roth IRA або 401 (k).
Парады для дасягнення вашых пенсійных мэт
Не ідзіце ў адзіночку. Фінансавы кансультант можа прапанаваць экспертныя рэкамендацыі, калі справа даходзіць да эканоміі і планавання выхаду на пенсію. Знайсці кваліфікаванага фінансавага кансультанта не павінна быць складана. Бясплатны інструмент SmartAsset спалучае вас з трыма фінансавымі кансультантамі, якія абслугоўваюць ваш рэгіён, і вы можаце бясплатна апытаць сваіх кансультантаў, каб вырашыць, які з іх падыходзіць менавіта вам. Калі вы гатовыя знайсці кансультанта, які можа дапамагчы вам дасягнуць вашых фінансавых мэтаў, пачаць зараз.
Вельмі важна ведаць, дзе вы знаходзіцеся і ці ідзяце вы па шляху дасягнення сваіх мэтаў. SmartAsset's адстаўка і інвестыцыі калькулятары - выдатны інструмент, які дапаможа вам ацаніць ваш прагрэс.
Інфляцыя дасягнула максімумаў за 40 гадоў і можа працягваць расці. Наяўнасць стратэгіі барацьбы з інфляцыяй з'яўляецца ключом для людзей, якія зберагаюць на пенсію. А даследаванне ад Dimensional Fund Advisors выявілі, што партфель, арыентаваны на даход, з большай верагоднасцю, чым стратэгія, арыентаваная на багацце, правядзе вас праз жыццё без сур'ёзнай катастрофы.
Аўтар фота: ©iStock.com/Pgiam, ©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/designer491
Паведамленне IRS можа зрабіць ваш Roth IRA больш каштоўным дзякуючы гэтаму змяненню правілаў RMD упершыню з'явіўся на Блог SmartAsset.
Крыніца: https://finance.yahoo.com/news/irs-may-roth-ira-more-114022559.html