Ці з'яўляецца IRA кваліфікаваным планам?

Кваліфікаваны пенсійны план гэта інвестыцыйны план, прапанаваны працадаўцам, які мае права на падатковыя льготы ў адпаведнасці са Службай унутраных даходаў (IRS) і ЭРИЗА кіруючых прынцыпаў. Індывідуальны пенсійны рахунак (IRA) не прапануецца (за выключэннем SEP IRA і ПРОСТЫЯ ІРА) працадаўцам. Традыцыйная або Roth IRA, такім чынам, тэхнічна не з'яўляецца кваліфікаваным планам, хоць яны маюць многія з тых жа падатковых ільгот для пенсійных укладчыкаў.

Кампаніі таксама могуць прапаноўваць некваліфікаваныя планы для супрацоўнікаў, якія могуць уключаць адтэрміноўка-кампенсацыя планы, страхаванне жыцця з падзеленымі далярамі і бонусныя планы кіраўнікоў. Паколькі яны не адпавядаюць патрабаванням ERISA, яны не карыстаюцца падатковымі перавагамі кваліфікаваных планаў.

Традыцыйныя ІРА

Традыцыйныя IRA - гэта планы зберажэнняў, якія дазваляюць атрымаць выгаду ад падатковага росту. Паколькі ўклады ў іх робяцца грашыма, якія яшчэ не абкладаліся падаткам, інвестары звычайна атрымліваюць спісанне падаткаў, хаця гэта спісанне можа быць абмежавана або не дазволена, у залежнасці ад вашага даходу і таго, ці ёсць у вас кваліфікаваны пенсійны план на працы.

Тым не менш, з размеркавання трэба плаціць падаткі, якія вы павінны пачаць браць ва ўзросце 72 гадоў, нават калі вы яшчэ не на пенсіі. Такія называюцца неабходны мінімальны размер распаўсюджвання (RMD); сума вызначаецца па формуле IRS з улікам вашага ўзросту і балансу вашага рахунку. Звычайна вы можаце пачаць прымаць іх не пазней за 1 красавіка года, наступнага за годам, у якім вам споўнілася 72 гады.

Калі вы здымеце якія-небудзь сродкі да таго, як вам споўніцца 59½ гадоў, з вас будзе накладзены штраф у памеры 10% датэрміновага зняцця ў дадатак да звычайнага патрабавання выплаты падаходнага падатку з атрыманай вамі сумы.

Ёсць таксама абмежаванні таго, колькі вы можаце ўнесці у IRA кожны год. У 2022 годзе вы абмежаваныя ў агульнай складанасці 6,000 долараў ЗША за год (7,000 долараў, калі вам 50 гадоў і больш) для ўсіх ІРА, якія вы можаце мець. У 2023 годзе гэты ліміт быў павялічаны да 6,500 долараў (або 7,500 долараў, калі вам 50 гадоў і старэй і вы маеце права на дадатковы ўнёсак даганяння).

Пастаўшчыкі планаў IRA дазваляюць уладальнікам вызначаць бенефіцыяраў, а некаторыя ўладальнікі планаў дазваляюць бенефіцыярам для некалькіх пакаленняў. Паколькі традыцыйныя IRA дазваляюць фізічным асобам інвеставаць на аснове адтэрміноўкі выплаты падаткаў, яны падыходзяць для людзей, якія маюць высокую падатковую катэгорыю, але мяркуюць, што пры выхадзе на пенсію будуць у больш нізкай.

Іран Рота

Roth IRA патрабуе, каб інвестары плацілі падатак на ўклады; іншымі словамі, вы ўносіце сродкі пасля выплаты падаткаў і не атрымліваеце спісанне падатку. Перавага з'яўляецца, калі вы выходзіце на пенсію: размеркаванне не спаганяецца падаткам, што азначае, што вы не абкладаецеся падаткам з грошай, якія вы зарабілі на працягу многіх гадоў, калі яны знаходзяцца на вашым рахунку Roth. Больш за тое, калі вам трэба зняць грошы з рахунку, вы не абкладаецеся падаткам, калі вы здымаеце толькі першапачаткова зробленыя ўзносы.

Roth IRA не маюць RMD; няма патрабаванняў, каб вы пачалі атрымліваць дыстрыбуцыі. Яшчэ адна перавага адсутнасці RMD: калі вы можаце дазволіць сабе захоўваць сродкі, яны могуць працягваць расці без падаткаў і быць перададзены вашым спадчыннікам. Аднак спадчыннікі павінны будуць размеркаваць.

Паколькі IRA Roth дазваляюць фізічным асобам інвеставаць без выплаты падаткаў, яны падыходзяць для асоб, якія знаходзяцца ў нізкай падатковай катэгорыі, але мяркуюць, што пры выхадзе на пенсію будуць у больш высокай. На самай справе, ёсць абмежаванне даходаў адносна таго, каму дазволена ўносіць уклад у Roth IRA.

Тыя, хто мае большы даход, могуць адкрыць яго, толькі пералічыўшы традыцыйныя грошы IRA або 401 (k) і заплаціўшы значныя падаткі, працэс, які называецца адкрыццё бэкдора Roth IRA. Адно выключэнне: тыя, у каго ёсць Roth 401 (k), могуць перавесці яго ў Roth IRA без падатковых патрабаванняў.

Кваліфікаваныя пенсійныя планы

Некаторыя працадаўцы прапануюць з вызначаным узносам або пенсійныя планы з усталяванымі выплатамі. Працадаўцы атрымліваюць стымулы ад урада ЗША для стварэння гэтых планаў у адпаведнасці з правіламі ERISA.

Планы з усталяванымі ўзносамі, такія як 401(k)s, у значнай ступені замянілі планы з усталяванымі выплатамі (старамодная пенсія) у якасці пераважнай мадэлі. У многіх працадаўцаў супрацоўнікі могуць прыняць удзел у планах пенсійных назапашванняў, напрыклад 401 (к) планы, у якім працадаўцы супастаўляюць узносы і зберажэнні растуць на аснове падаткаабкладання.

Некваліфікаваныя планы не падпадаюць пад рэкамендацыі ERISA, таму яны не атрымліваюць аднолькавых падатковых пераваг. Яны лічацца актывамі працадаўцы і могуць быць канфіскаваныя крэдыторамі кампаніі. Калі супрацоўнік звольніцца, ён, верагодна, страціць перавагі некваліфікаванага плана. Перавагамі з'яўляюцца адсутнасць абмежаванняў па ўкладах і большая гнуткасць. Прыкладам з'яўляецца бонусны план для кіраўнікоў.

Bottom Line

Кваліфікаваны пенсійны план - гэта пенсійны план, які прапануецца толькі працадаўцам і мае права на падатковыя льготы. Паводле свайго вызначэння, IRA не з'яўляецца кваліфікаваным пенсійным планам, паколькі ён не прапануецца працадаўцамі, у адрозненне ад 401 (k), якія з'яўляюцца, што робіць іх кваліфікаванымі пенсійнымі планамі.

IRAs, аднак, маюць шмат тых жа функцый і пераваг, што і кваліфікаваныя пенсійныя планы, якія людзі могуць выкарыстоўваць, каб зэканоміць на пенсію, альбо разам з кваліфікаванымі пенсійнымі планамі, альбо самастойна.