Найбагацейшыя сем'і ў ЗША атрымаюць невялікую дапамогу з улікам інфляцыі ад IRS у 2023 годзе: пажыццёвае вызваленне ад падатку на маёмасць павялічыцца да 12.9 мільёна долараў для фізічных асоб у параўнанні з 12.06 мільёна долараў (і да 25.84 мільёна для пар з 24.12 долара). мільён). Штогадовае выключэнне падатку на падарункі вырасце да 17,000 16,000 долараў з XNUMX XNUMX долараў.
Ліміты падатку на маёмасць значна падскочылі ў 2018 годзе з прыняццем Закона аб скарачэнні падаткаў і працоўных месцаў эпохі Трампа і індэксуюцца з улікам інфляцыі, а таксама іншых гадавых артыкулаў, як парогі падатковых катэгорый, стандартны вылік і ліміт узносаў FSA.
У той час як большасць змяненняў IRS закранае мільёны амерыканцаў, калі яны падаюць штогадовыя падатковыя дэкларацыі, падаткі на маёмасць і падарункі закранаюць усё менш і менш людзей па меры павышэння лімітаў. Па дадзеных IRS, колькасць людзей, якія падалі дэкларацыю аб падатку на маёмасць, скарацілася на 60% з 2010 па 2019 год, прычым больш за ўсё дэкларацый паступіла з Каліфорніі. У 2020 годзе IRS зарэгістравала толькі 1,275 падаткаабкладаемай нерухомасці.
Не трэба паведамляць аб падарунках, якія перавышаюць ліміт штогадовага падатку на падарункі (падарункі, якія перавышаюць ліміт, працягваюцца Форма 709), таму незразумела, колькі людзей робяць такія падарункі. Але ў асноўным гэты від падарункаў з'яўляецца такім жа звычайным, як і чэк ад бабулі на дзень нараджэння - толькі некаторыя чэкі большыя за іншыя.
І хаця змены ў лімітах падатку на маёмасць і падарункі могуць не паўплываць наўпрост на большасць амерыканцаў, канцэпцыі планавання нерухомасці важныя для людзей з любым узроўнем даходу.
Для тых, хто мае менш за 13 мільёнаў долараў
Тыя, хто набліжаецца да парога для выплаты падатку на маёмасць, павінны ведаць, што цяперашнія ліміты заканчваюцца ў канцы 2025 года і вернуцца да лічбы, прыкладна ўдвая меншай, чым будзе ў 2023 годзе. Але гэтая сума можа змяніцца ў любы момант, калі Кангрэс прыме новы заканадаўства — і ў залежнасці ад таго, якая палітычная партыя ўносіць змены, сумы могуць павялічвацца або памяншацца.
«Наша парада кліентам, якія маюць каля 10 мільёнаў долараў, - аддаць розніцу паміж 10 мільёнамі і той, якой вы думаеце, што новая сума будзе, калі вы можаце памерці пасля 2026 года», - кажа Дэвід Петэрсан, кіраўнік планавання багацця ў Fidelity.
Тым, хто мае меншыя маёнткі, таксама трэба памятаць правілы дзяржаўнага падатку на маёмасць і спадчыну. Ёсць 17 штатаў, а таксама акруга Калумбія, якія ў той ці іншай форме спаганяюць падатак на маёмасць, у некаторых ён складае ўсяго 1 мільён долараў.
Атрымлівайце радасць ад ахвяраванняў, пакуль вы жывыя
Штогадовае выключэнне з падарункаў заўсёды было папулярным спосабам перадачы дабрабыту наступнаму пакаленню. У апошнія гады дазволеная сума павялічылася: з 15,000 па 2018 год яна ўтрымлівалася на ўзроўні 2021 16,000 долараў, у 2022 годзе яна вырасла да 17,000 2023 долараў і ў XNUMX годзе складзе XNUMX XNUMX долараў. Грошы, выплачаныя непасрэдна для пакрыцця медыцынскіх рахункаў або навучальным установам, не залічваюцца ў штогадовую суму. сума падарунка.
«Самае выдатнае ў гэтым канкрэтным механізме тое, што вы можаце раздаваць грошы колькі заўгодна людзям», — кажа Петэрсан.
Такім чынам, пара з двума дзецьмі і чатырма ўнукамі можа даць кожнаму з гэтых нашчадкаў 34,000 204,000 долараў, што ў агульнай складанасці складзе 2023 170,000 долараў у 529 годзе. Або група бабуль і дзядуляў можа ўнесці да XNUMX XNUMX долараў у план зберажэнняў каледжа XNUMX, які дазваляе вам зарабіць пяць гадоў на суму ўзносаў адначасова, кажа Дэйв Джонс, кіраўнік аддзела планавання нерухомасці кампаніі Bailard, якая займаецца планаваннем дабрабыту ў Сан-Францыска.
Гэтая стратэгія мае дадатковыя перавагі ў 2023 годзе, таму што, пачынаючы з гэтага года, грошы з 529, якія належаць бабулям і дзядулям, больш не будуць лічыцца даходам дзіцяці ў Бясплатнай заяўцы на федэральную дапамогу студэнтам (FAFSA) і, такім чынам, не павінны ўплываць на кошт навучання ў каледжы.
Але самая вялікая карысць ад падарункаў на працягу ўсяго жыцця? Радасць.
«Многія людзі хочуць бачыць радасць, якую прыносяць гэтыя падарункі. Гэта прыносіць сем'ям вялікае задавальненне, - кажа Петэрсан.
Напамін усім пра планаванне
Нягледзячы на тое, што IRS, верагодна, не прымеркавала сваё аб'яву да восені Нацыянальны тыдзень інфармавання аб планаванні нерухомасці, тым не менш гэта падыходзіць. Людзям з любым узроўнем даходу трэба планаваць маёмасць у той ці іншай форме, незалежна ад таго, лічаць яны, што ў іх ёсць актывы, якія варта назваць «маёмасцю».
Прынамсі, большасць дарослых павінны мець a даверанасць і інструкцыю па ахове здароўя. «Гэтыя дакумэнты датычацца людзей. Вы называеце людзей, якія могуць палегчыць вашыя рашэнні, калі вы не можаце», — кажа Джонс.
Ён прапануе падрыхтаваць гэтыя дакументы любым спосабам, нават калі вы выкарыстоўваеце для гэтага інтэрнэт-рэсурс, а не адваката.
Яшчэ адна простая ў выкананні, але якую лёгка не заўважыць задача, - прызначыць бенефіцыяраў для ўсіх вашых фінансавых рахункаў, такіх як страхаванне жыцця, банкаўскія рахункі і пенсійныя рахункі, і пастаянна абнаўляць іх. Гэта вам нічога не каштуе і можа зэканоміць час, грошы і душэўны боль тых, хто выжыў.
«Увесь час адбываецца, калі бенефіцыяры не называюцца. Часам гэта найбуйнейшыя актывы па-за домам», — кажа Джонс.
Калі вы можаце справіцца з крыху большай колькасцю хатняга задання, пераканайцеся, што ў вас ёсць належная воля і, магчыма, давер. Нягледзячы на тое, што траціна людзей не лічыць, што ў іх дастаткова актываў, каб заслужыць давер, паводле Caring.com, ёсць прычыны, акрамя памеру вашай маёмасці, каб разгледзець гэта. Пераканацца, што вашы жаданні ясныя - гэта адно; пазбяганне галаўнога болю і ўварвання ў прыватнае жыццё завяшчання, якое кіруецца дзяржавай, - гэта іншая справа.
«Большасць людзей могуць не ведаць, ці з'яўляецца завяшчанне праблемай у іх штаце. Калі гэта так, завяшчанне займае шмат часу і дорага, і таму давер амаль гэтак жа важны, як завяшчанне», — кажа Джонс.
Меркаванне: у вас няма 13 мільёнаў долараў? Пажыццёвае вызваленне ад падатку на маёмасць і падарункі ў 2023 годзе па-ранейшаму важна для вас.
Найбагацейшыя сем'і ў ЗША атрымаюць невялікую дапамогу з улікам інфляцыі ад IRS у 2023 годзе: пажыццёвае вызваленне ад падатку на маёмасць павялічыцца да 12.9 мільёна долараў для фізічных асоб у параўнанні з 12.06 мільёна долараў (і да 25.84 мільёна для пар з 24.12 долара). мільён). Штогадовае выключэнне падатку на падарункі вырасце да 17,000 16,000 долараў з XNUMX XNUMX долараў.
Ліміты падатку на маёмасць значна падскочылі ў 2018 годзе з прыняццем Закона аб скарачэнні падаткаў і працоўных месцаў эпохі Трампа і індэксуюцца з улікам інфляцыі, а таксама іншых гадавых артыкулаў, як парогі падатковых катэгорый, стандартны вылік і ліміт узносаў FSA.
У той час як большасць змяненняў IRS закранае мільёны амерыканцаў, калі яны падаюць штогадовыя падатковыя дэкларацыі, падаткі на маёмасць і падарункі закранаюць усё менш і менш людзей па меры павышэння лімітаў. Па дадзеных IRS, колькасць людзей, якія падалі дэкларацыю аб падатку на маёмасць, скарацілася на 60% з 2010 па 2019 год, прычым больш за ўсё дэкларацый паступіла з Каліфорніі. У 2020 годзе IRS зарэгістравала толькі 1,275 падаткаабкладаемай нерухомасці.
Не трэба паведамляць аб падарунках, якія перавышаюць ліміт штогадовага падатку на падарункі (падарункі, якія перавышаюць ліміт, працягваюцца Форма 709), таму незразумела, колькі людзей робяць такія падарункі. Але ў асноўным гэты від падарункаў з'яўляецца такім жа звычайным, як і чэк ад бабулі на дзень нараджэння - толькі некаторыя чэкі большыя за іншыя.
І хаця змены ў лімітах падатку на маёмасць і падарункі могуць не паўплываць наўпрост на большасць амерыканцаў, канцэпцыі планавання нерухомасці важныя для людзей з любым узроўнем даходу.
Для тых, хто мае менш за 13 мільёнаў долараў
Тыя, хто набліжаецца да парога для выплаты падатку на маёмасць, павінны ведаць, што цяперашнія ліміты заканчваюцца ў канцы 2025 года і вернуцца да лічбы, прыкладна ўдвая меншай, чым будзе ў 2023 годзе. Але гэтая сума можа змяніцца ў любы момант, калі Кангрэс прыме новы заканадаўства — і ў залежнасці ад таго, якая палітычная партыя ўносіць змены, сумы могуць павялічвацца або памяншацца.
«Наша парада кліентам, якія маюць каля 10 мільёнаў долараў, - аддаць розніцу паміж 10 мільёнамі і той, якой вы думаеце, што новая сума будзе, калі вы можаце памерці пасля 2026 года», - кажа Дэвід Петэрсан, кіраўнік планавання багацця ў Fidelity.
Тым, хто мае меншыя маёнткі, таксама трэба памятаць правілы дзяржаўнага падатку на маёмасць і спадчыну. Ёсць 17 штатаў, а таксама акруга Калумбія, якія ў той ці іншай форме спаганяюць падатак на маёмасць, у некаторых ён складае ўсяго 1 мільён долараў.
Атрымлівайце радасць ад ахвяраванняў, пакуль вы жывыя
Штогадовае выключэнне з падарункаў заўсёды было папулярным спосабам перадачы дабрабыту наступнаму пакаленню. У апошнія гады дазволеная сума павялічылася: з 15,000 па 2018 год яна ўтрымлівалася на ўзроўні 2021 16,000 долараў, у 2022 годзе яна вырасла да 17,000 2023 долараў і ў XNUMX годзе складзе XNUMX XNUMX долараў. Грошы, выплачаныя непасрэдна для пакрыцця медыцынскіх рахункаў або навучальным установам, не залічваюцца ў штогадовую суму. сума падарунка.
«Самае выдатнае ў гэтым канкрэтным механізме тое, што вы можаце раздаваць грошы колькі заўгодна людзям», — кажа Петэрсан.
Такім чынам, пара з двума дзецьмі і чатырма ўнукамі можа даць кожнаму з гэтых нашчадкаў 34,000 204,000 долараў, што ў агульнай складанасці складзе 2023 170,000 долараў у 529 годзе. Або група бабуль і дзядуляў можа ўнесці да XNUMX XNUMX долараў у план зберажэнняў каледжа XNUMX, які дазваляе вам зарабіць пяць гадоў на суму ўзносаў адначасова, кажа Дэйв Джонс, кіраўнік аддзела планавання нерухомасці кампаніі Bailard, якая займаецца планаваннем дабрабыту ў Сан-Францыска.
Гэтая стратэгія мае дадатковыя перавагі ў 2023 годзе, таму што, пачынаючы з гэтага года, грошы з 529, якія належаць бабулям і дзядулям, больш не будуць лічыцца даходам дзіцяці ў Бясплатнай заяўцы на федэральную дапамогу студэнтам (FAFSA) і, такім чынам, не павінны ўплываць на кошт навучання ў каледжы.
Але самая вялікая карысць ад падарункаў на працягу ўсяго жыцця? Радасць.
«Многія людзі хочуць бачыць радасць, якую прыносяць гэтыя падарункі. Гэта прыносіць сем'ям вялікае задавальненне, - кажа Петэрсан.
Напамін усім пра планаванне
Нягледзячы на тое, што IRS, верагодна, не прымеркавала сваё аб'яву да восені Нацыянальны тыдзень інфармавання аб планаванні нерухомасці, тым не менш гэта падыходзіць. Людзям з любым узроўнем даходу трэба планаваць маёмасць у той ці іншай форме, незалежна ад таго, лічаць яны, што ў іх ёсць актывы, якія варта назваць «маёмасцю».
Прынамсі, большасць дарослых павінны мець a даверанасць і інструкцыю па ахове здароўя. «Гэтыя дакумэнты датычацца людзей. Вы называеце людзей, якія могуць палегчыць вашыя рашэнні, калі вы не можаце», — кажа Джонс.
Ён прапануе падрыхтаваць гэтыя дакументы любым спосабам, нават калі вы выкарыстоўваеце для гэтага інтэрнэт-рэсурс, а не адваката.
Яшчэ адна простая ў выкананні, але якую лёгка не заўважыць задача, - прызначыць бенефіцыяраў для ўсіх вашых фінансавых рахункаў, такіх як страхаванне жыцця, банкаўскія рахункі і пенсійныя рахункі, і пастаянна абнаўляць іх. Гэта вам нічога не каштуе і можа зэканоміць час, грошы і душэўны боль тых, хто выжыў.
«Увесь час адбываецца, калі бенефіцыяры не называюцца. Часам гэта найбуйнейшыя актывы па-за домам», — кажа Джонс.
Калі вы можаце справіцца з крыху большай колькасцю хатняга задання, пераканайцеся, што ў вас ёсць належная воля і, магчыма, давер. Нягледзячы на тое, што траціна людзей не лічыць, што ў іх дастаткова актываў, каб заслужыць давер, паводле Caring.com, ёсць прычыны, акрамя памеру вашай маёмасці, каб разгледзець гэта. Пераканацца, што вашы жаданні ясныя - гэта адно; пазбяганне галаўнога болю і ўварвання ў прыватнае жыццё завяшчання, якое кіруецца дзяржавай, - гэта іншая справа.
«Большасць людзей могуць не ведаць, ці з'яўляецца завяшчанне праблемай у іх штаце. Калі гэта так, завяшчанне займае шмат часу і дорага, і таму давер амаль гэтак жа важны, як завяшчанне», — кажа Джонс.
Крыніца: https://www.marketwatch.com/story/dont-have-13-million-the-lifetime-estate-and-gift-tax-exemptions-for-2023-still-matter-to-you-11666217559? siteid=yhoof2&yptr=yahoo