Паўторная характарыстыка вашага ўкладу ў IRA

У нейкі момант вы, магчыма, захочаце пераахарактарызаваць унёсак на індывідуальны пенсійны рахунак (IRA), каб змяніць першапачатковае прызначэнне - альбо каб выправіць памылку, альбо таму, што вы перадумалі. Іншымі словамі, вы можаце перавызначыць уклад Roth IRA як традыцыйны ўклад IRA, ці наадварот.

Напрыклад, калі вы зрабілі a Roth IRA унёсак, а затым зразумелі, што ваш даход перавышае ліміты для ўліковага запісу Roth, вы можаце пераахарактарызаваць яго як традыцыйны ІРА ўклад

Ці вы можаце выявіць, што вы не маеце права атрымаць вылік за свой уклад у традыцыйную IRA, таму што вы падпадаеце пад пенсійны план на працы. У такім выпадку вы можаце змяніць яго на ўклад Roth IRA, прыбытак ад якога налічваецца без падаткаў.

Вось погляд на тое, як працуюць паўторныя характарыстыкі, і формула для разліку прыбыткаў і страт, калі вам цікава, як працуе матэматыка.

Як працуе перахарактэрызацыя IRA

Каб перахарактарызаваць уклад, вы перамяшчаеце актывы з IRA, якая першай атрымала ўклад, у IRA, дзе вы хочаце, каб актывы захаваліся. Некаторыя фінансавыя ўстановы працэс рэхарактарызацыі шляхам простай змены IRA з аднаго тыпу на іншы. Пракансультуйцеся з ІРА захавальнік/папячыцель аб яго працэдуры і любых патрабаваннях да дакументацыі для апрацоўкі паўторнай характарыстыкі.

Тэрмін пераахарактарызацыі ўзносаў IRA

Крайні тэрмін перакваліфікацыі ўкладу IRA - гэта тэрмін падачы падатковай дакументацыі за гэты год, уключаючы любыя падаўжэнні, на якія вы маеце права. Гэта значыць, калі вы падаеце падатковую дэкларацыю своечасова (звычайна да 15 красавіка) і падаеце заяўку на падаўжэнне тэрміну на шэсць месяцаў, ваш крайні тэрмін для паўторнай характарыстыкі ўкладу - 15 кастрычніка таго ж года.

Каб атрымаць аўтаматычнае падаўжэнне на шэсць месяцаў, вы павінны падаць дакумент Форма 4868 з Падатковай службай (IRS) альбо ў электронным выглядзе, альбо на паперы перад падачай падатковай дэкларацыі. Калі вы падаеце дакумент у электронным выглядзе, вы атрымаеце электроннае пацвярджэнне пасля завяршэння транзакцыі.

Пераўтварэнні Roth IRA

Вы можаце пераўтварыць увесь баланс традыцыйнага IRA ў рахунак Roth праз пераўтварэнне Roth IRA.

Гэта можа выклікаць вялікі падатак - вы павінны будзеце выплаціць звычайны падаходны падатак з усёй канвертаванай сумы па вашай бягучай падатковай стаўцы. Тым не менш, гэта можа быць таго варта, калі вы разлічваеце атрымаць вышэйшую адукацыю падатковая дужка на пенсіі, чым вы зараз, і хочаце пазбавіцца ад падаткаў.

Лепшы час для пераўтварэння Roth IRA - гэта калі ваш даход незвычайна нізкі або калі спад рынку істотна пагоршыў ваш традыцыйны IRA.

Разлік прыбыткаў і страт ад паўторнай характарыстыкі

Падаткаплацельшчыкі, якія пераахарактарызаваць іх унёскі ў IRA могуць сутыкнуцца з цяжкай задачай падліку іх даходаў або страт, калі іх пастаўшчык IRA не прадастаўляе такія паслугі.

Правільны разлік прыбытку або страт гэтак жа важны, як і сама перахарактэрызацыя. Падатковая служба забяспечвае спецыяльную формулу для разліку прыбытку або страт па пераахарактарызаванай суме. Вось формула:

Перыяд вылічэнняў пачынаецца непасрэдна перад тым, як уклад, які перакваліфікуецца, уносіцца ў IRA, і заканчваецца непасрэдна перад перахарактарызацыяй ўкладу. Калі IRA не ацэньваецца штодня, то самы апошні даступны справядлівая рынкавая кошт папярэдні ўклад можа быць выкарыстаны ў якасці пачатку перыяду, а апошняя даступная справядлівая рынкавая кошт перад перахарактэрызацыяй з'яўляецца канчатковым перыядам.

Скажам, напрыклад, што IRA не ацэньваецца штодня, а ўладальнік штомесяц атрымлівае выпіскі па рахунку. Калі б уладальнік перахарактарызаваў уклад у сакавіку 2022 г., а ўклад быў зроблены ў снежні 2021 г., уладальнік выкарыстаў бы значэнне на канец месяца ў лістападзе 2021 г. з выпіскі за лістапад у якасці пачатковага перыяду (рыначны кошт), а выпіску на канец месяца ў лютым 2022 г. канчатковая справядлівая рынкавая кошт.

Прыклад разліку перахарактэрызацыі IRA

1,600 снежня 1 г. Джэк зрабіў унёсак у памеры 2020 долараў у сваю традыцыйную IRA. Да ўзносу яго традыцыйны баланс IRA складаў 4,800 долараў. У красавіку 2021 года, калі ён падаваў падатковую дэкларацыю, Джэк зразумеў, што змог вылічыць з яе толькі 1,200 долараў. Паколькі ён не змог вылічыць астатнія 400 долараў, Джэк вырашыў пакласці гэтую суму ў Roth IRA, у якім даходы растуць без падаткаў — у адрозненне ад даходаў у традыцыйных IRA, якія растуць на аснове адтэрміноўкі падаткаў.

Каб разглядаць 400 долараў як унёсак Roth IRA, Джэк павінен пераахарактарызаваць суму ў свой Roth IRA і ўключыць усе прыбыткі (або адняць любыя страты) з 400 долараў. Кошт традыцыйнага IRA Джэка, калі ён пераахарактарызуе 400 долараў у красавіку, складае 7,600 долараў. Ніякіх іншых унёскаў у ІРА не рабілася, і ён не браў ад яе ніякіх размеркаванняў. Джэк разлічвае даходы і страты наступным чынам:

Разлік для поўнай перахарактарыстыкі

Унёсак у памеры 400 долараў ЗША прынёс 75 долараў за перыяд вылічэнняў. Такім чынам, Джэк павінен пераахарактарызаваць $475 ($400 + $75) на свой Roth IRA. Для мэт падаткаабкладання 400 долараў будуць разглядацца так, як быццам ён патрапіў у Roth IRA з самага пачатку.

Разлік прыбытку або страт патрабуецца толькі ў выпадку частковай перахарактарыстыкі. Іншымі словамі, калі ўвесь баланс IRA пераахарактарызуецца, разлік не патрабуецца.

Напрыклад, выкажам здагадку, што вы стварылі новую Roth IRA і прафінансавалі яе ў памеры 3,000 долараў у студзені 2020 года. Да кастрычніка 2020 года IRA зарабіла 500 долараў, што складае 3,500 долараў. Каб запатрабаваць вылік у памеры 3,000 долараў, вы вырашылі разглядаць гэтую суму як традыцыйны ўклад IRA. Паколькі Roth IRA не атрымлівала іншых узносаў і не рабіла размеркаванняў — і таму, што ў IRA не было балансу да ўкладу ў 3,000 долараў, вы можаце пераахарактарызаваць поўны баланс да традыцыйнага IRA.

Бланкі падатковай справаздачнасці

Ваш захавальнік IRA будзе паведамляць аб вашых узносах IRA (як вам, так і IRS) у IRS Форма 5498. Уклад паведамляецца, нават калі ён пазней пераахарактарызаваны. Калі вы паўторна ахарактарызуеце свой уклад, вы атрымаеце дзве формы 5498 - адну для першапачатковага ўзносу і другую для сумы, якая залічваецца іншаму IRA у якасці характарыстыкі.

Вы таксама атрымаеце адзін Форма 1099-Р для ІРА, якая першай атрымала ўнёсак. Форма 1099-R выкарыстоўваецца для паведамлення аб размеркаванні з пенсійных рахункаў. Ваш захавальнік будзе выкарыстоўваць спецыяльны код у полі 7 формы 1099-R, каб паказаць, што транзакцыя з'яўляецца паўторнай характарыстыкай і, такім чынам, не абкладаецца падаткам.

Пра частковыя паўторныя характарыстыкі трэба паведамляць у IRS Форма 8606. Форма 8606 падаецца разам з вашай падатковай дэкларацыяй, але вам не трэба падаваць форму 8606 для поўнай паўторнай характарыстыкі.

Bottom Line

Няздольнасць дакладна разлічыць і паведаміць характарыстыку можа прывесці да праблем з IRS. Калі сумняваецеся, парайцеся з кампетэнтным падатковы спецыяліст за дапамогу ў правільным выбары і правільнай справаздачнасці.

Акрамя таго, не забудзьцеся адправіць інструкцыі па перахарактэрызацыі вашаму апекуну Roth IRA да заканчэння тэрміну.