Патрабаваныя мінімальныя размеркаванні Roth IRA (RMD)

У нейкі момант усе індывідуальныя пенсійныя рахункі (IRA) павінны быць размеркаваны паміж уладальнікам рахунку або бенефіцыярамі ўладальніка. Гэта ўключае ў сябе абодва Рот і традыцыйны, Ключавое адрозненне паміж двума тыпамі IRA заключаецца ў тым, што вам не трэба атрымліваць якія-небудзь размеркаванні ад Roth IRA на працягу ўсяго жыцця, калі вы першапачатковы ўладальнік.

Правілы RMD для Roth супраць традыцыйных IRA

Неабходныя мінімальныя размеркаванні (RMD) уяўляе сабой мінімальную суму грошай, якую вы павінны здымаць са свайго пенсійнага рахунку кожны год пасля дасягнення пэўнага ўзросту. Такую суму ўдакладняе Служба ўнутраных даходаў (IRS) і, у выпадку традыцыйных IRA, зняцце будзе абкладацца падаткам як даход па вашай бягучай падатковай стаўцы. IRS таксама накладае 50% штрафу на любыя прапушчаныя RMD.

Вы павінны пачаць атрымліваць RMD ад традыцыйнага IRA да 1 красавіка года пасля таго, як вам споўніцца 73 гады па стане на 1 студзеня 2023 года. Стары парог па-ранейшаму дзейнічае, калі вам было 72 гады ў 2022 годзе. Вы павінны прыняць іх, нават калі вам не патрэбныя грошы на пражыванне. Сума RMD заснавана на балансе вашага рахунку за папярэдні год (па стане на 31 снежня) і вашым узросце на той момант. Многія іншыя віды пенсійных рахункаў, у тым ліку 401 (к) планы, выконвайце аналагічны набор правіл. Вы амаль заўсёды павінны плаціць падаходны падатак з гэтых зняццяў.

Адной з вялікіх пераваг Roth IRA з'яўляецца тое, што на іх не распаўсюджваюцца тыя ж правілы RMD. Калі ў вас ёсць Roth IRA, вам не трэба браць з яго RMD на працягу ўсяго жыцця. Такім чынам, калі вам не патрэбныя грошы, вы можаце пакінуць сродкі некранутымі і дазволіць расці рахунку без падаткаў (магчыма, на працягу дзесяцігоддзяў) для вашых спадчыннікаў. Вашы бенефіцыяры - акрамя перажытага мужа - павінны ўзяць RMD з вашага ўліковага запісу пасля таго, як яны атрымаюць яго ў спадчыну.

Што такое RMD для бенефіцыяраў Roth?

Калі вы пакідаеце Roth IRA сваім бенефіцыярам, ​​яны, у адрозненне ад вас, звычайна павінны будуць здымаць RMD з рахунку. Яны таксама сутыкнуцца са штрафам у памеры 50% (або акцыз), калі яны не прымаюць дыстрыбутывы, як патрабуецца.

Кангрэс знізіў штраф за прапушчанае зняцце сродкаў, калі ў снежні 2.0 г. быў прыняты Закон аб бяспецы 2022. Па стане на 1 студзеня 2023 г. штраф складае 25% ад кошту зняцця сродкаў. Гэты штраф можа быць зніжаны да 10%, калі памылка будзе выпраўлена да даты накладання штрафу.

Варыянты для мужа і жонкі і іншых бенефіцыяраў

Правілы адрозніваюцца ў залежнасці ад таго, ці а муж або іншы бенефіцыяр атрымлівае ў спадчыну Roth. Такім чынам, гэта акупляецца разумець правілы—і пераканайцеся, што вашы бенефіцыяры таксама робяць гэта.

Муж і жонка

Калі вы з'яўляецеся мужам і жонкай уладальніка IRA, падумайце аб перадачы мужа і жонкі і разглядайце рахунак як свой уласны. Вы перадаеце актывы ў свой уласны Roth IRA. Гэта можа быць існуючы або новы ўліковы запіс. Майце на ўвазе, што на вас распаўсюджваюцца тыя ж правілы размеркавання, што і на першапачатковага ўладальніка акаўнта. Звярніце ўвагу, што вы можаце зрабіць гэта, толькі калі вы з'яўляецеся адзіным бенефіцыярам на рахунку.

Вы таксама можаце адкрыць атрымала ў спадчыну ІРА з дапамогай метаду чаканай працягласці жыцця або 10-гадовага метаду. Вось як яны працуюць:

• Метад чаканай працягласці жыцця: Пачніце з перадачы актываў у атрыманую ў спадчыну IRA на сваё імя. Вы павінны прыняць RMD, расцягнутыя на вашу чаканую працягласць жыцця. Але вы можаце адкласці размеркаванне да 31 снежня года пасля смерці мужа. Размеркаванне не абкладаецца падаткам, калі пяцігодкі па атрыманых у спадчыну ІРА была выканана. Вы таксама можаце заснаваць размеркаванне на табліцах узросту і чаканай працягласці жыцця памерлага, што было б выгадна ў асноўным, калі ваш муж быў значна маладзейшы за вас.
• 10-гадовы метад: Вы перадаеце актывы ў спадчыну IRA на сваё імя. Вы можаце размеркаваць размеркаванне ў часе, але ўліковы запіс павінен быць цалкам размеркаваны да 31 снежня 10-га года пасля смерці вашага мужа. Размеркаванне не абкладаецца падаткам, калі выконваецца правіла пяці гадоў.

Іншы варыянт - выбраць а аднаразовае размеркаванне. Калі вы прымаеце варыянт аднаразовай выплаты, актывы Roth IRA размяркоўваюцца вам адразу. Калі ўліковага запісу было менш за пяць гадоў, калі ваш муж памёр, то прыбытак будзе абкладацца падаткам.

Іншыя бенефіцыяры

Той, хто не з'яўляецца мужам і жонкай і які атрымлівае ў спадчыну Roth IRA, калісьці меў варыянты, падобныя на прыведзеныя вышэй (за выключэннем перадачы мужа і жонкі па-сваму). Але Наладжванне кожнай суполкі для прыняцця Закона аб павышэнні пенсіі (SECURE)., прыняты ў снежні 2019 года, змяніў усё гэта для ўладальнікаў уліковых запісаў, якія памерлі пасля 31 снежня 2019 года.

У адпаведнасці з законам, бенефіцыярамі з'яўляюцца альбо прызначаныя бенефіцыяры, якія маюць права, прызначаныя бенефіцыяры, альбо непрызначаныя бенефіцыяры.

Прымальны прызначаны бенефіцыяр можа быць

• Перажыў муж (які не выбірае або не мае права на перадачу мужа і жонкі)
• Непаўналетняе дзіця
• Чалавек з абмежаванымі магчымасцямі або хранічна хворы
• Асоба, якая не больш чым на 10 гадоў маладзейшая за першапачатковага ўладальніка акаўнта

Усім ім дазволена размеркаваць тыя, што засталіся чаканы тэрмін службы— за выключэннем непаўналетніх, якія могуць пачаць з выкарыстаннем іх чаканай працягласці жыцця, але павінны перайсці на 10-гадовы метад пасля дасягнення паўналецця (які адрозніваецца ў залежнасці ад штата). Бенефіцыяры вызначаюць працягласць свайго жыцця, выкарыстоўваючы табліцы і працоўныя аркушы ў публікацыі IRS 590-B.

Прызначаныя бенефіцыяры павінны забраць усе грошы да канца 10 гадоў, у той час як непрызначаныя бенефіцыяры (часта такія арганізацыі, як траст або дабрачынная арганізацыя) павінны забраць іх да канца пяці гадоў.

Bottom Line

Roth IRA можа быць выдатным сродкам для перадачы багаццяў, таму што вам не трэба здымаць рахунак на працягу ўсяго жыцця, а размеркаванне, як правіла, не абкладаецца падаткам для вашых спадчыннікаў.

Адной з праблем Roth IRA з'яўляецца тое, што вашы бенефіцыяры могуць не ведаць аб правілах RMD. Такім чынам, калі ў вас ёсць Roth IRA, зрабіце паслугу сваім бенефіцыярам: паведаміце ім асновы размеркавання — інакш яны атрымаюць дарагі ўрок пазней, калі на іх накладуць 50% штрафу ад сум, якія яны павінны былі зняць . Пакуль усе разумеюць правілы, вы і вашы спадчыннікі можаце атрымліваць асалоду ад гадамі неабкладаемага падаткам росту і неабкладаемага падаткам прыбытку ад вашага Roth IRA.