Прымаючы патрабаваныя мінімальныя размеркаванні? Гэтыя памылкі могуць вам каштаваць

Здаецца, гэта досыць проста: калі вам споўніцца 73 гады, вы павінны пачаць здымаць пэўную суму - a неабходны мінімальны размеркаванне (RMD)—з вашых пенсійных рахункаў з адтэрміноўкай выплаты падаткаў, такіх як традыцыйны індывідуальны пенсійны рахунак (IRA) або план 401(k). Тым не менш, вельмі лёгка зрабіць памылку, якая мае сур'ёзныя фінансавыя наступствы.

Неабходным мінімальным размеркаванням папярэднічае шэраг разлікаў і класіфікацый. Дапусціце памылку ў любым з іх, і вы зможаце зняць менш, чым патрабуецца, і выклікаць адзін з самых жорсткіх падатковых штрафаў у кнізе. Служба ўнутраных даходаў (IRS) накладае акцыз 50% любой дэфіцыту.

З-за гэтага рызыкі кансультанты часта рэкамендуюць праяўляць асцярожнасць, калі справа даходзіць да размеркавання, выдаткоўваючы крыху больш за разлічаную суму. Вызваліце ​​занадта шмат са сваіх рахункаў, аднак, вы можаце сутыкнуцца з больш высокім падаткам і абмежаваць сваю патрэбу ў доўгатэрміновай перспектыве.

Вось кароткі выклад некаторых распаўсюджаных памылак RMD і праблем (звычайна звязаных з падаткамі), якія яны могуць выклікаць.

1. Адтэрміноўка вашага першага RMD

Як правіла, вы павінны пачаць прымаць RMDs ў табе спаўняецца 73 гады калі вы нарадзіліся да 1960 года, і ва ўзросце 75 гадоў, калі вы нарадзіліся пазней. Аднак, разумеючы, што новым «дыстрыбутарам» можа спатрэбіцца дадатковы час, каб падрыхтавацца да працэсу зняцця сродкаў, IRS дазваляе вам адкласці ваш першы RMD да 1 красавіка наступнага года.

Хоць гэта можа быць зручна, гэта можа быць не ў вашых фінансавых інтарэсах. Адтэрміноўка першага плацяжу азначае, што вы павінны атрымаць два RMD менш чым за 12 месяцаў - той, які вы адклалі да канца сакавіка, і звычайны, які павінен адбыцца 31 снежня.

Калі вашы рахункі і, такім чынам, іх RMD даволі вялікія, «гэта азначае патэнцыйна два значныя падаткаабкладаемыя зняцці грошай у адзін і той жа год», — кажа Кэрал Бергер, CFP®, Berger Wealth Management, Пічтры-Сіці, штат Джорджыя. «Гэта можа [вас] ударыць у больш высокую падатковую катэгорыю», - падкрэслівае Бергер, і, магчыма, падвергне вас дадатковым зборам Medicare, у залежнасці ад вашага мадыфікаваны скарэкціраваны валавы даход (МАГІ).

У такім выпадку Бергер рэкамендуе адмовіцца ад падаўжэння. Замест гэтага, па яе словах, размяркуйце зняцце сродкаў на абодва гады, зрабіўшы першы плацёж да 31 снежня таго года, калі вам споўніцца 73 гады.

2. Выкарыстанне няправільнага справядлівага рынкавага кошту

Вызначаецца РМД на год шляхам дзялення на канец папярэдняга года справядлівая рынкавая кошт (FMV) для вашага пенсійнага рахунку да адпаведнага перыяду размеркавання. Гэты перыяд заснаваны на вашым узросце, і вы можаце знайсці яго ў табліцах чаканай працягласці жыцця, выдадзеных IRS. The захавальнік вашых пенсійных рахункаў звычайна дае справаздачу аб вашым FMV да 31 студзеня наступнага года. Аднак ён можа выканаць гэтую задачу толькі з інфармацыяй, якая ў яго ёсць.

Гэтай дакументацыі часам не хапае, кажа Джыліян С. Нэл, CFP®, CDFA, дырэктар па фінансаваму планаванню Inscription Capital LLC, Х'юстан, Тэхас. «Калі існуе абмежаваная інфармацыя аб кошце на канец года (напрыклад, страчаныя справаздачы, рух па рахунках, цяжка ацэненыя актывы ў партфелі), гэты разлік можа быць складаным», - кажа Нэл.

Ваш RMD таксама можа змяніцца, калі вы ўнясеце адпаведныя змены пасля таго, як ваш FMV быў разлічаны на аснове інфармацыі на канец года. Аднак такія познія змены цяпер сустракаюцца радзей з-за змяненняў, унесеных у Закон аб зніжэнні падаткаў і працоўных месцах 2017 года. Гэтым заканадаўствам быў забаронены адзін з найбольш распаўсюджаных падобных манеўраў, які называецца перахарактарыстыка-гэта значыць, адмяніць пераўтварэнне традыцыйнага ў Roth IRA і змяніць Roth IRA назад у традыцыйны ІРА каб пазбегнуць раптоўнага вялікага падаткаабкладання канвертаваных сродкаў.

Тым не менш, паведаміце свайму захавальніку аб любых транзакцыях на працягу года, якія могуць паўплываць на RMD, які вы павінны зрабіць да 31 снежня.

3. Змешванне тыпаў планаў для задавальнення RMD

Калі ў вас ёсць некалькі IRA або 403(б)с, вам дазволена аб'ядноўваць RMD з аднаго тыпу ўліковага запісу і прымаць адно размеркаванне з аднаго з уліковых запісаў. Аднак вам не дазваляецца адклікаць RMD для IRA з 403(b) і наадварот. І нельга праводзіць такую ​​кансалідацыю, калі гаворка ідзе 401(к)с.

Незалежна ад тыпу рахунку, вы не можаце ахапіць увесь свой партфель і ўзяць RMD, неабходныя для аднаго тыпу пенсійнага рахунку, з іншага тыпу рахунку.

RMD і спадчынныя IRA

З атрыманымі ў спадчыну IRA вам дазволена аб'ядноўваць RMD для некалькіх IRA, атрыманых у спадчыну/бенефіцыяра, якія вы атрымалі ад аднаго і таго ж памерлага, а затым зняць агульную суму толькі з аднаго з гэтых рахункаў. Аднак вы не можаце аб'яднаць RMD ад IRA, якія вы атрымалі ў спадчыну ад некалькіх спадчыннікаў.

Акрамя таго, вы не можаце ўзяць дыстрыбутывы для атрыманых у спадчыну IRA ад традыцыйных IRA, якімі вы валодаеце. Каб праілюстраваць гэта, вось прыклад. Сэм атрымаў у спадчыну IRA ад сваёй цёткі Сюзі. Сума RMD для атрыманага ў спадчыну IRA складае 6,000 долараў. У Сэма таксама ёсць уласны IRA, для якога сума RMD складае 10,000 XNUMX долараў.

Сэм не можа аб'яднаць дзве сумы RMD — адну са свайго рахунку, другую для атрыманага ў спадчыну — і зняць толькі з адной. Кожны RMD павінен быць зняты з адпаведнага рахунку.

RMD і Roth IRA

Звярніце ўвагу таксама, што існуюць розныя правілы размеркавання з Іран Рота якія перадаюцца па спадчыне. (Roth IRA не маюць RMD на працягу жыцця першапачатковага ўладальніка.) Як і ў, можа спатрэбіцца распаўсюджванне. «Roth IRA для асобных удзельнікаў не падлягаюць RMD, але атрыманыя ў спадчыну Roth IRA падлягаюць», — адзначае Маргерыта М. Чэнг, CFP®, RICP, генеральны дырэктар Blue Ocean Global Wealth, Гейтэрсбург, штат Мэрыленд.

Калі Roth успадкоўваецца ад мужа і жонкі, патрабаванне RMD не прымяняецца. У большасці выпадкаў з уліковага запісу, які вы атрымаеце ў спадчыну ад кагосьці іншага, вам давядзецца пачаць здымаць сродкі — не ў пэўных сумах і не па пэўным графіку, але вы павінны пераканацца, што рахунак апусцеў на працягу 10 гадоў пасля смерці першапачатковага ўладальніка. Некалькі бенефіцыяраў у некаторых спецыяльных групах - непаўналетнія дзеці, інваліды, спадчыннікі менш чым на дзесяць гадоў маладзейшыя за памерлага - маюць некалькі іншых варыянтаў, у тым ліку заснаваўшы RMD на іх уласнай чаканай працягласці жыцця.

РМД і 401(к)с

Калі ў вас ёсць некалькі планаў 401 (k), RMD нельга ўзяць толькі з аднаго з гэтых планаў. «Калі ў вас ёсць планы 401 (k) ад былых працадаўцаў, вам трэба будзе ўзяць RMD на іх, і, у адрозненне ад IRA, вам трэба будзе разлічыць RMD для кожнага плана і ўзяць гэтую суму з кожнага рахунку», — кажа Фрэд Лімнсан, ChFC, заснавальнік і прэзідэнт Leamnson Capital Advisory, Рэстан, штат Вірджынія.

4. Аб'яднанне RMD з вашым мужам

Шмат фінансавых актываў можа праводзіцца сумесна сямейнай парай, але пенсійныя рахункі не ўваходзяць у іх лік. Яны павінны быць у індывідуальнай ўласнасці. Гэтая індывідуальная адказнасць распаўсюджваецца і на прыняцце RMD.

На жаль, пары часта прапускаюць гэтае адрозненне, асабліва калі яны падаюць падаткі разам. Калі яны падаюць адзіную аб'яднаную падатковую дэкларацыю, яны памылкова мяркуюць, што RMD, узяты з пенсійнага рахунку аднаго з мужа і жонкі, задаволіць RMD на рахунку іншага.

Дапусцім, вы і ваш муж сутыкаецеся з размеркаваннем, і вы вырашылі проста ўзяць усю агульную суму гэтых RMD з IRA вашага мужа. Прыняцце RMD ад IRA вашага мужа прыводзіць да мноства падатковых наступстваў, ні адзін з іх добры.

У вачах IRS вы прапусцілі ўзяць RMD. Агенцтва ўвядзе да 25% акцызаў на гэтую суму RMD. Між тым, ваш муж будзе «пераразмяркоўвацца», узяўшы са свайго рахунку больш, чым было неабходна, што, верагодна, азначае выплату большых падаткаў. Гэты падатак можна знізіць да 10%, калі вы дзейнічаеце хутка каб выправіць памылку.

Bottom Line

Адкладваючы на ​​працягу многіх гадоў або дзесяцігоддзяў, вы ў рэшце рэшт павінны пачаць здымаць грошы са сваіх пенсійных рахункаў і плаціць з іх падаткі. З 2023 года вы павінны пачаць прымаць RMD ва ўзросце 73 гадоў, а пасля 75 года гэты ўзрост вырасце да 2033 гадоў. Стаўкі высокія - з фінансавага пункту гледжання - калі вы памыліцеся.

Калі вам патрэбна дапамога ў высвятленні вашых RMD або іх своечасовага прыняцця, добра пагаварыць з фінансавым кансультантам або падатковым бухгалтарам, які можа дапамагчы вам правесці гэты працэс і пазбегнуць памылак.