Падатковыя льготы супраць падатковых вылікаў: чым яны адрозніваюцца

Гэта падатковы сезон, і хатнія гаспадаркі сутыкаюцца з вялікай колькасцю падатковага жаргону пры падрыхтоўцы дэкларацый.

Сярод усіх жаргонаў вылучаюцца два тыпу падатковых ільгот: крэдыты і вылікі.

Кожны зніжае падатковыя абавязацельствы, якія з'яўляюцца агульным гадавым падаткам з вашага даходу. (Гэтую лічбу можна знайсці ў радку 24 Форма 1040, форма IRS для дэкларацый аб даходах фізічных асоб.)

Тым не менш, крэдыты і адлічэнні паменшыць падатковыя абавязацельствы рознымі спосабамі. Вось як.

Падатковы крэдыт прапануе памяншэнне вашых падаткаў у разліку на долар. Ён мае аднолькавы кошт у доларах для любога падаткаплацельшчыка, які можа патрабаваць яго.

Напрыклад, выкажам здагадку, што вы атрымліваеце падатковую льготу ў памеры 1,000 долараў і маеце падатковы абавязак у памеры 5,000 долараў. Гэты крэдыт скараціў бы вашу адказнасць да 4,000 долараў.  

Падатковыя льготы, як правіла, больш каштоўныя для падаткаплацельшчыкаў, чым вылікі (падрабязней пра гэта ніжэй), і, як правіла, больш арыентаваны на хатнія гаспадаркі з нізкім і сярэднім даходам, сказаў Тэд Джэнкін, сертыфікаваны фінансавы планіроўшчык і сузаснавальнік кампаніі oXYGen Financial, якая базуецца ў Атланце.

Не ўсе крэдыты аднолькавыя. Так званыя крэдыты, якія не падлягаюць вяртанню, - напрыклад, крэдыт на догляд за дзецьмі і ўтрыманцамі - не могуць знізіць падатковыя абавязацельствы заяўніка ніжэй за нуль. Гэта азначае, што асоба не атрымае залішняй кошту назад у якасці кампенсацыі наяўнымі; астатняя частка траціцца.

Па дадзеных Цэнтра падатковай палітыкі Urban-Brookings, большасць крэдытаў не вяртаюцца. Іншыя падлягаюць частковаму або поўнаму вяртанню, што азначае, што частку або ўвесь крэдыт можна прымяніць у якасці вяртання падатку.

Падпісчыкі з нізкім узроўнем даходу "часта не могуць атрымаць поўную выгаду ад [незваротных] крэдытаў, на якія яны маюць права", Пра гэта паведаміў Цэнтр падатковай палітыкі. Гэта звязана з прагрэсіўным характарам федэральнай падатковай сістэмы ЗША, паводле якой тыя, хто зарабляе ніжэй, звычайна маюць меншыя падатковыя абавязацельствы, чым тыя, хто зарабляе больш.

Для параўнання, падатковы крэдыт на дзіця з'яўляецца прыкладам крэдыту, які часткова вяртаецца. Крэдыт каштуе да 2,000 долараў на дзіця ва ўзросце да 17 гадоў. Аднак бацькі без падатковых абавязацельстваў могуць вярнуць толькі частку яго кошту (да 1,500 долараў на 2022 год) у якасці кампенсацыі.

Іншыя, напрыклад крэдыт па падатку на зароблены прыбытак, падлягаюць поўнаму вяртанню, што дазваляе падаткаплацельшчыкам, якія маюць права, атрымаць поўную суму незалежна ад падатковых абавязацельстваў

Падатковыя вылікі памяншаюць суму даходу, які падлягае падаткаабкладанню (г.зн. даход, які абкладаецца падаткам). Такім чынам, гэта больш ускосны спосаб скараціць вашыя падаткі ў параўнанні з падатковымі льготамі, якія непасрэдна зніжаюць вашы фактычныя падатковыя абавязацельствы.

Напрыклад, пенсіённыя ўкладчыкі могуць атрымаць падатковы вылік за ўклад на рахунак да выплаты падаткаў у плане 401 (k). Дапусцім, нехта з падатковай катэгорыі 22% уносіць 1,000 долараў у 401(k). Вылік па сутнасці вызваліў бы гэтыя 1,000 долараў ад падатку за год, калі яны былі ўнесены - іншымі словамі, іх падаткаабкладаемы даход знізіўся б на 1,000 долараў.

Гэта эканоміць чалавеку 220 долараў федэральных падаткаў (г.зн. 22% ад 1,000 долараў). З іншага боку, падатковая льгота ў памеры 1,000 долараў скараціла б 1,000 долараў ад іх фактычнай агульнай сумы падатковага рахунку.

З-за іх узаемадзеяння з падаткаабкладаемай прыбыткам вылікі з'яўляюцца больш каштоўнымі для тых, хто зарабляе больш, чым для людзей з нізкім і сярэднім заробкам.

«Падатковыя вылікі нашмат больш каштоўныя [для людзей] з падатковай катэгорыяй 37%, чым для людзей з падатковай катэгорыяй 10%, таму што вы эканоміце 37 цэнтаў на даляры супраць 10 цэнтаў на даляры», — сказаў Джэнкін, член CNBC. Савет фінансавага кансультанта.

Існуюць розныя віды падатковых вылікаў. Напрыклад, падаткаплацельшчыкі могуць запатрабаваць стандартны вылік або выбраць дэталізацыю сваіх вылікаў.

Падаткаплацельшчыкі звычайна выбіраюць дэталізацыю сваіх вылікаў - напрыклад тыя за дабрачынныя ахвяраванні, працэнты па іпатэцы, дзяржаўныя і мясцовыя падаткі, а таксама некаторыя медыцынскія і стаматалагічныя выдаткі — калі іх агульны кошт перавышае стандартную суму выліку.

,en стандартны вылік у 12,950 г. складала 25,900 2022 долараў для асобных падач і XNUMX XNUMX для сямейных пар.

Дэталізаваныя адлічэнні вядомыя як адлічэнні «пад рысай». Падаткаплацельшчыкі могуць запатрабаваць іх толькі ў тым выпадку, калі яны вырашылі пазначыць вылікі ў сваёй падатковай дэкларацыі.

Зрэшты, ёсць і «звышрысавыя» адлічэнні. Падаткаплацельшчыкі, якія маюць права, могуць запатрабаваць іх незалежна ад таго, вызначаюць яны стандартны вылік або прымаюць яго. Прыклады ўключаць адлічэнні за працэнты па студэнцкіх пазыках і ўзносы на традыцыйныя індывідуальныя пенсійныя рахункі.

Адна вялікая перавага такіх звышлінейных вылікаў: яны памяншаюць ваш «скарэкціраваны валавы даход».

Скарэктаваны валавы даход - таксама вядомы як AGI - некалькі адрозніваецца ад падаткаабкладаемага даходу. (AGI знаходзіцца ў радку 11 з Форма 1040, у той час як падаткаабкладаемы даход - радок 15.)

Важна адзначыць, што скарэкціраваны валавы даход узаемадзейнічае з іншымі абласцямі вашай падатковай дэкларацыі - гэта азначае, што за кошт зніжэння AGI дадатковыя адлічэнні могуць дапамагчы зэканоміць грошы ў іншым месцы.

«Кожны даляр, які зніжае ваш AGI, памяншае ваш падаткаабкладаемы прыбытак, але гэта таксама можа дапамагчы вам атрымаць права на іншыя вылікі», - гаворыцца ў паведамленні. Закон аб падатках. «Розныя крэдыты таксама абмежаваныя вашым AGI. У некаторых выпадках карэкціроўка можа дапамагчы вам прэтэндаваць на падатковую льготу або іншыя падатковыя льготы, якія вы не атрымалі б інакш».

Больш нізкі AGI таксама можа дапамагчы пажылым людзям паменшыць прэміі Medicare Part B і Part D, напрыклад, якія ёсць заснаваны на «мадыфікаваны скарэкціраваны валавы даход». (MAGI - гэта скарэкціраваны валавы даход плюс вызваленыя ад падаткаў працэнты.)