Неабкладаемыя падаткам пераходы з 529 планаў на IRA Roth могуць быць дазволены ў 2024 годзе

У амерыканцаў, якія адкладаюць грошы на каледж у рамках планаў 529, неўзабаве можа з'явіцца спосаб выратаваць нявыкарыстаныя сродкі, захаваўшы пры гэтым свае падатковыя льготы.

Законапраект аб дзяржаўным фінансаванні на 1.7 трыльёна долараў прыняты ў чацвер Сенатам ёсць палажэнне, якое дазваляе ўкладчыкам скідаць грошы з 529 XNUMX планаў у Індывідуальныя пенсійныя рахункі Roth без падатку на прыбытак або падатковых штрафаў.

звязаныя навіны аб інвеставанні

Дом ёсць чаканы прыняць закон у пятніцу, да заканчэння тэрміну, каб прадухіліць спыненне працы ўрада.

Яшчэ ад асабістых фінансаў:
10 спосабаў пазбегнуць штрафу за датэрміновае зняцце для IRA
Пенсійныя ўкладчыкі з меншымі даходамі могуць атрымаць федэральны "матч"
«Лепшыя» спосабы максымізаваць падатковыя вылікі за дабрачынныя падарункі

Мера пераўтварэння - якая, калі яна стане законам, уступіць у сілу ў 2024 годзе - мае некаторыя абмежаванні. Сярод найбуйнейшых: існуе пажыццёвае абмежаванне на пераводы ў 35,000 XNUMX долараў.

«Гэта добрае забеспячэнне для людзей, якія маюць [529 рахункаў], а грошы не былі выкарыстаны», - сказаў Эд Слот, дыпламаваны бухгалтар і эксперт IRA з Роквіл-цэнтра, Нью-Ёрк.

Гэта можа адбыцца, калі бенефіцыяр - напрыклад, дзіця ці ўнук - не наведвае каледж, універсітэт, прафесійна-тэхнічную або прыватную школу K-12 або іншую кваліфікацыйны установа, напрыклад. Або, студэнт могуць атрымліваць стыпендыі гэта азначае, што засталося каля 529 сродкаў.

У канцы мінулага года было амаль 15 мільёнаў 529 рахункаў на агульную суму 480 мільярдаў долараў, у адпаведнасці у Інстытут інвестыцыйнай кампаніі. Гэта ў сярэднім каля 30,600 XNUMX долараў на рахунак.

Планы 529 даюць падатковыя перавагі для тых, хто ўкладае грошы ў каледж. А менавіта, інвестыцыйныя даходы ад узносаў растуць без падаткаў і не абкладаюцца падаткам, калі яны выкарыстоўваюцца для кваліфікацыйныя выдаткі на адукацыю як навучанне, зборы, кнігі, пражыванне і харчаванне.

Аднак гэты рост інвестыцый звычайна абкладаецца падаткам на прыбытак і 10% падатковым штрафам, калі ён выкарыстоўваецца для недапушчальных выдаткаў.

Вось дзе пераход на Roth IRA можа прынесці карысць укладчыкам з 529 грашыма, якія засталіся на мель. Трансфер абыдзе падаходны падатак і штрафы; інвестыцыі будуць працягваць расці без падаткаў на рахунку Roth, і будучыя зняцці пенсій таксама не будуць абкладацца падаткам.  

Тым не менш, некаторыя крытыкі лічаць, што палітыка пераўтварэння ў значнай ступені зводзіцца да выплаты падаткаў больш заможным сем'ям.

«Вы даяце стымулы для эканоміі тым, хто можа эканоміць, і пакідаеце тых, хто не можа эканоміць», — сказаў Стыў Розенталь, старэйшы навуковы супрацоўнік Цэнтра падатковай палітыкі Урбан-Брукінгс.

2012 аналіз Праведзенае Дзяржаўным упраўленнем па падсправаздачнасці паказала, што тыповы амерыканец з уліковым запісам 529 мае «значна больш багацця», чым той, хто яго не мае: агульнае багацце сярэдняга чалавека складае 413,500 25 долараў, што прыкладна ў XNUMX разоў перавышае суму багацця без уліковага запісу.

Акрамя таго, тыповы ўладальнік меў прыкладна 142,000 45,000 долараў гадавога даходу супраць 47 150,000 долараў для іншых сем'яў, гаворыцца ў справаздачы GAO. Амаль палова, XNUMX%, мелі даход больш за XNUMX тысяч даляраў.

Новае палажэнне аб пераводзе 529-to-Roth IRA не прадугледжвае абмежаванняў па даходах.

Нягледзячы на ​​тое, што новыя падатковыя льготы прынясуць карысць у першую чаргу больш заможным сем'ям, існуюць "даволі значныя" абмежаванні на пераходы, якія зменшаць гэтую фінансавую выгаду, сказаў у цвыркаюць.

Абмежаванні ўключаюць:

• Пажыццёвае абмежаванне на пераводы ў 35,000 XNUMX долараў.
• Перакідкі падлягаюць гадавы ліміт узносаў Roth IRA. (Ліміт складае 6,500 долараў у 2023 годзе.)
• Перанос можа быць зроблены толькі на Roth IRA бенефіцыяра, а не на ўладальніка рахунку. (Іншымі словамі, 529, які належыць аднаму з бацькоў з дзіцем у якасці бенефіцыяра, павінен быць уключаны ў IRA дзіцяці, а не бацькоў.)
• Рахунак 529 павінен быць адкрыты не менш за 15 гадоў. (Здаецца, змена бенефіцыяраў рахунку можа перазапусціць 15-гадовы гадзіннік, сказаў Левін.)
• Уладальнікі рахункаў не могуць працягнуць узносы або даходы ад гэтых узносаў, зробленыя за апошнія пяць гадоў.

У рэзюмэ дакументФінансавы камітэт Сената заявіў, што цяперашнія падатковыя правілы 529 "прывялі да ваганняў, затрымкі або адмовы ў фінансаванні 529 да ўзроўню, неабходнага для аплаты растучых выдаткаў на адукацыю".

«Сем'і, якія ахвяруюць і зэканомяць у 529 рахунках, не павінны карацца падаткамі і штрафамі праз гады, калі бенефіцыяр знайшоў альтэрнатыўны спосаб аплаты сваёй адукацыі», - гаворыцца ў паведамленні.

Некаторыя эксперты па зберажэннях у сферы адукацыі лічаць, што рахункі 529 маюць дастатковую гнуткасць, каб не перашкаджаць сем'ям выкарыстоўваць іх.

Напрыклад, уладальнікі з рэшткамі сродкаў на рахунку могуць змяніць бенефіцыяра на іншы кваліфікацыйны член сям'і — тым самым дапамагаючы пазбегнуць падатковага штрафу за некваліфікаванае зняцце сродкаў. Акрамя дзіцяці або ўнука, гэтым членам сям'і можаце быць вы; муж і жонка; сын, дачка, брат, сястра, бацька або свякроў; брат або зводны брат; першы стрыечны брат або іх муж; пляменніца, пляменнік або іх жонка; ці цётка і дзядзька, сярод іншых.

Уладальнікі таксама могуць захоўваць сродкі на рахунку для аспірантуры бенефіцыяра або адукацыі будучага ўнука, у адпаведнасці на Savingforcollege.com. Сродкі таксама могуць быць выкарыстаны для аплаты студэнцкай пазыкі да 10,000 XNUMX долараў.

Падатковы штраф таксама можа быць не такім дрэнным, як думаюць некаторыя, у адпаведнасці эксперту па адукацыі Марку Кантровіцу. Напрыклад, падаткі налічваюцца па стаўцы падаходнага падатку бенефіцыяра, якая звычайна ніжэйшая за стаўку бацькоўскага падатку як мінімум на 10 працэнтных пунктаў.

У такім выпадку бацька «не горш, чым быў бы, калі б зэканоміў на падаткаабкладаемага рахунку», у залежнасці ад іх падатковых ставак на доўгатэрміновы прырост капіталу, ён сказау.