Саманакіраваны 401 (k) і IRA

Самастойны індывідуальны пенсійны рахунак (SDIRA) прызначаны для інвестараў, якія поўныя рашучасці выйсці за рамкі звычайных інвестыцый, даступных для пенсійных рахункаў - у некаторых выпадках значна больш.

Самастойныя пенсійныя рахункі ў цяперашні час даступныя ў большасці фінансавых устаноў. Гэтыя рахункі прапануюць шырокі спектр акцый, аблігацый і ўзаемных фондаў, уключаючы біржавыя фонды (ETF) і індэксныя фонды. Інвестары могуць выбраць кансерватыўны фонд аблігацый або агрэсіўны фонд акцый, і паміж імі ёсць мноства варыянтаў.

Самакіравальная IRA прызначана для тых, хто патрабуе доступу да альтэрнатыўных інвестыцый у свае пенсійныя зберажэнні. І яны хочуць поўнага кантролю над рашэннямі аб куплі і продажы.

Што такое «альтэрнатыўныя інвестыцыі»?

Самакіравальныя IRA ў большасці сваёй падобныя на іншыя індывідуальныя пенсійныя рахункі (IRA), што азначае, што яны маюць падатковыя перавагі, прызначаныя заахвочваць амерыканцаў адкладаць на пенсію. У выніку Служба ўнутраных даходаў (IRS) можа сказаць, у што IRA можна, а ў што нельга інвеставаць, што ўключае некаторыя альтэрнатывы звычайным фондам акцый і аблігацый.

Па стане на 2021 год IRS дазваляе самакіравальным IRA інвеставаць у нерухомасць, землі пад забудову, вэксалі, сертыфікаты падатковага закладу, каштоўныя металы, крыптавалюту, правы на ваду, правы на карысныя выкапні, нафту і газ, долю членства ў ТАА і жывёлу.

Каму патрэбна самакіравальная ІРА?

Самакіравальная IRA (SDIRA) можа спадабацца інвестару па любой з некалькіх прычын:

• Гэта можа быць спосаб дыверсіфікаваць партфель шляхам падзелу пенсійных зберажэнняў паміж звычайным рахункам IRA і самакіравальнай IRA.
• Гэта можа быць варыянтам для тых, хто апёкся падчас фінансавага крызісу 2008 года і не верыць у рынкі акцый і аблігацый.
• Гэта можа спадабацца інвестару з вялікай цікавасцю і вопытам у пэўным тыпе інвестыцый, такіх як крыптавалюты або каштоўныя металы.

У любым выпадку, самакіравальная IRA мае тыя ж падатковыя перавагі, што і любая іншая IRA. Інвестары, якія моцна зацікаўлены ў каштоўных металах, могуць доўгатэрмінова ўкладваць грошы да выплаты падаткаў у традыцыйную IRA і плаціць належныя падаткі толькі пасля выхаду на пенсію.

Аспект самакіравання можа спадабацца незалежнаму інвестару, але ён не цалкам самакіравальны. Гэта значыць, што інвестар асабіста прымае рашэнні аб куплі і продажы, але ў якасці адміністратара павінен быць названы кваліфікаваны захавальнік або давераная асоба. У адваротным выпадку гэта не IRA, як гэта вызначае IRS.

Адміністратарам звычайна з'яўляецца брокерская або інвестыцыйная кампанія.

Як працуе самакіравальная IRA або 401(k).

Самакіравальныя IRA захоўваюцца захавальнікам, абраным інвестарам, як правіла, брокерскай або інвестыцыйнай кампаніяй. Гэты захавальнік захоўвае актывы IRA і ажыццяўляе куплю або продаж інвестыцый ад імя інвестара.

Калі працадаўца прапануе вам магчымасць самакіравання 401 (k), захавальнік будзе адміністратарам плана. Прымяняюцца тыя ж ліміты ўзносаў, што і для звычайных планаў IRA і 401(k). У 2021 і 2022 гадах максімальны ўзнос IRA складае 6,000 долараў ЗША плюс 1,000 долараў ЗША для тых, хто ва ўзросце 50 гадоў і старэй.

Максімальны гадавы ўзнос для планаў 401(k) складае 19,500 2021 долараў ЗША на 20,500 год і 2022 6,500 долараў ЗША на 50 год, а таксама даганяючы ўзнос у памеры XNUMX XNUMX долараў ЗША за кожны год для асоб ва ўзросце XNUMX гадоў і старэй.

Правілы вываду таксама аднолькавыя. Зняцце з любой традыцыйнай IRA або 401(k) да ўзросту 59½ прывядзе да спагнання 10% штрафу за датэрміновае зняцце, калі не ўжываецца выключэнне.

Абавязковыя мінімальныя размеркаванні (RMD) пачынаюцца ва ўзросце 70½ да 2019 падатковага года. Пачынаючы з 1 студзеня 2020 г., новы падатковы закон павялічвае ўзрост для прыняцця неабходных мінімальных размеркаванняў да 72 гадоў.

Варыянт Рота

Для тых, хто выбірае варыянт Roth для самакіравальнай IRA або 401 (k), правілы ў асноўным аднолькавыя, за выключэннем таго, што не патрабуецца мінімальнага размеркавання ў любым узросце. Інвестар плаціць падаткі з даходу ў год, калі грошы ўкладзены, і ўвесь баланс не абкладаецца падаткам, калі грошы здымаюцца на пенсіі.

Кантроль чэкавай кніжкі

Самакіравальная IRA таксама мае магчымасць IRA з чэкавай кніжкай, якая з'яўляецца рахункам спецыяльнага прызначэння, які па сутнасці дзейнічае як рахунак у камерцыйным банку. Кампанія з абмежаванай адказнасцю (ТАА) заснавана і належыць IRA, у якой уладальнік IRA можа мець разліковы рахунак для бізнесу, звязаны са сродкамі IRA. Уладальнік IRA кіруе ТАА і кантралюе чэкавую кніжку.

Кантроль чэкавай кніжкі IRA дае ўладальніку IRA кантроль над выпісваннем чэкаў непасрэдна з IRA для розных мэтаў, у тым ліку для інвестыцый, такіх як купля нерухомасці. IRA чэкавай кніжкі дапамагае спрасціць працэс аплаты, ухіляючы затрымкі, паколькі ўладальнікі могуць выпісаць чэк самастойна, а не чакаць, пакуль захавальнік зробіць плацяжы з рахунку. IRA чэкавай кніжкі таксама можа знізіць камісію за транзакцыі, паколькі захавальнік не ўдзельнічае ў аплаце.

Аднак не ўсе пастаўшчыкі пенсійных рахункаў прапануюць SDIRA з кантролем чэкавай кніжкі. Таксама, калі ласка, пракансультуйцеся з падатковым кансультантам, каб вызначыць, ці падыходзіць самакіравальная IRA з варыянтам чэкавай кніжкі для вашага фінансавага становішча.

Рызыкі самакіравання 401(k) або IRA

Самастойны пенсійны рахунак можа даць вам свабоду выбару з вашымі пенсійнымі зберажэннямі, але ён звязаны з відавочнымі рызыкамі. Гэта варыянт для людзей, якія ўпэўненыя, што могуць перамагчы прафесіяналаў, і гатовыя паставіць на гэта свае пенсійныя зберажэнні.

Камісія па каштоўных паперах і біржам ЗША папярэдзіла, што інвестары ў самакіравальныя ІРА могуць быць падвергнуты «махлярскім схемам, высокім зборам і няўстойлівым паказчыкам».

Інвестары таксама павінны асцерагацца выпадковага парушэння складаных правілаў IRS для самакіравальных інвестыцый IRA. Некаторыя з гэтых правілаў спецыяльна забараняюць:

• Атрыманне грошай непасрэдна з маёмасці, якая прыносіць прыбытак, у IRA або 401(k)
• Выкарыстанне нерухомасці, якая знаходзіцца на рахунку, у якасці закладу асабістага крэдыту
• Выкарыстанне маёмасці або іншых інвестыцый у рахунак такім чынам, каб прынесці вам асабістую карысць
• Запазычанне грошай з рахунку для пагашэння абавязацельстваў па асабістых крэдытах або пазыкі дыскваліфікаванай асобе
• Дазвол дыскваліфікаваным асобам заставацца ва ўласнасці, якая належыць 401(k) або IRA
• Продаж або здача ў арэнду маёмасці на рахунку дыскваліфікаванай асобе

Дыскваліфікаваная асоба - гэта давераная асоба плана, асоба, якая аказвае паслугі па плане, і любая іншая арганізацыя, якая можа мець фінансавы інтарэс. Гэта ўключае ў сябе вас, вашага мужа (жонку) і спадчыннікаў, бенефіцыяра рахунку, захавальніка рахунку або адміністратара плана і любую кампанію, у якой вы прама ці ўскосна валодаеце як мінімум 50% акцый з правам голасу.

Калі IRS вызначае, што адбылася забароненая транзакцыя, ваш уліковы запіс аўтаматычна губляе свой падатковы статус. Усе грошы, якія вы ўклалі ў самакіравальную 401(k) або традыцыйную IRA, будуць разглядацца як падаткаабкладаемае размеркаванне, пакідаючы вам вялікі падатковы рахунак.