Дывідэнды, якія карпарацыі выплачваюць інвестарам, бываюць двух відаў - звычайныя і кваліфікаваныя - і розніца моцна ўплывае на падаткі, якія будуць запазычаны. Звычайныя дывідэнды абкладаюцца падаткам як звычайны даход, гэта значыць, што інвестар павінен плаціць федэральны падатак на даход па звычайнай стаўцы чалавека. Кваліфікаваныя дывідэнды, з іншага боку, абкладаюцца падаткам па стаўках прыросту капіталу. Атрымальнікі кваліфікаваных дывідэндаў з нізкім узроўнем даходу могуць наогул не плаціць федэральны падатак. А фінансавы саветнік можа дапамагчы вам знайсці асартымент каштоўных папер, які найбольш адпавядае вашым патрэбам.
Дывідэнды ад валодання акцыямі карпарацый могуць быць класіфікаваны як кваліфікаваныя дывідэнды і маюць права на больш нізкую стаўку прыросту капіталу, калі інвестар валодаў імі на працягу мінімальнага перыяду. Дывідэнды, атрыманыя з некаторых крыніц, у т.л інвестыцыі ў нерухомасць (REITs) і фонды грашовага рынку, як правіла, класіфікуюцца як звычайныя дывідэнды незалежна ад таго, як доўга яны знаходзяцца ў партфелі.
Звычайныя дывідэнды супраць кваліфікаваных дывідэндаў: даведка
Да 2003 года ўсе дывідэнды былі звычайнымі дывідэндамі, і атрымальнікі плацілі з іх падаткі па сваёй звычайнай індывідуальнай гранічнай стаўцы. Аднак закон аб зніжэнні падаткаў, прыняты ў тым годзе, усталяваў новае выключэнне для кваліфікаваных дывідэндаў як спосаб заахвоціць кампаніі выплачваць дывідэнды па сваіх акцыях. З тых часоў магчымасць атрымаць спрыяльны падатковы рэжым зрабіла дывідэнды больш уважлівымі для кампаній і інвестараў.
Што такое кваліфікаваныя дывідэнды?
Рэгулярныя дывідэнды, якія выплачваюцца на акцыі айчынных карпарацый, звычайна кваліфікуюцца, калі інвестар трымае акцыі на працягу мінімальнага перыяду. Правіла Падатковай службы кажа, што акцыі павінны знаходзіцца ва ўласнасці больш за 60 дзён на працягу 121-дзённага перыяду, які пачынаецца за 60 дзён да дата экс-дывідэндаў. Для прывілеяваных акцый акцыяй трэба валодаць больш за 90 дзён на працягу 181 дня, пачынаючы з 90 дзён да даты экс-дывідэндаў.
Дата экс-дывідэндаў - гэта самая ранняя дата пасля аб'яўлення дывідэндаў, калі пакупнік не будзе мець права на атрыманне аб'яўленых дывідэндаў. Акцыі таксама павінны быць нехэджаваныя на працягу перыяду ўтрымання. Гэта азначае, што інвестар не мог выкарыстоўваць кароткія продажу, путы або колл з удзелам акцый на працягу перыяду ўтрымання.
Калі дывідэнды адпавядаюць вызначэнню кваліфікаваных, то інвестар павінен будзе не больш за 20% падатку на прыбытак. Гэта найвышэйшая стаўка прымяняецца толькі да падаткаабкладчыкаў з высокім даходам, чыя лімітавая падатковая стаўка складае максімум 37%. Філеры, у якіх гранічны паказчык складае менш за 37%, але не менш за 15%, будуць павінны 15%. Файлы, прыбытак ад якіх будзе абкладацца падаткам у памеры 10% або 15%, не будуць абкладацца федэральным падаходным падаткам.
Што такое звычайныя дывідэнды?
Большасць дывідэндаў ад карпарацый або ўзаемных фондаў з'яўляюцца звычайнымі дывідэндамі і абкладаюцца падаткам, як і звычайны прыбытак, па звычайнай гранічнай падатковай стаўцы інвестара. Ёсць некаторыя прадпрыемствы, дывідэнды якіх разглядаюцца па-рознаму, і іх дывідэнды заўсёды ці амаль заўсёды класіфікуюцца як звычайны даход.
Гэтыя плацельшчыкі дывідэндаў ўключаюць:
Фонды грашовага рынку
Банкі, накапляльныя і падобныя ўстановы, якія плацяць працэнты па ўкладах
Трасты ў нерухомасць
Планы валодання акцыямі супрацоўнікаў
Замежныя карпарацыі
Як карыстацца формай 1099-DIV
Падаткаплацельшчыкам не абавязкова самастойна разбірацца, якія дывідэнды звычайныя, а якія кваліфікаваныя. Плацельшчыкі дывідэндаў робяць гэта за іх і паведамляюць інфармацыю падаткаплацельшчыкам, а таксама IRS, выкарыстоўваючы форму 1099-DIV.
У мэтах планавання інвестарам па-ранейшаму варта загадзя ведаць, ці будуць дывідэнды разглядацца як кваліфікаваныя або звычайныя. Напрыклад, часта бывае добрай ідэяй захоўваць каштоўныя паперы, якія прыносяць звычайныя дывідэнды, на рахунку з падаткаабкладаннем, такім як IRA або 401(k).
Bottom Line
Правілы IRS адносна класіфікацыі дывідэндаў як звычайных або кваліфікаваных складаныя, і гэта можа быць цяжка для дывідэнтныя інвестары расказаць, перш чым атрымаць форму 1099-Div, як іх прыбытак ад дывідэндаў будзе абкладацца падаткам. Звычайныя дывідэнды абкладаюцца падаткам як звычайны даход па звычайнай гранічнай падатковай стаўцы індывідуальнага інвестара. Кваліфікаваныя дывідэнды абкладаюцца падаткам па больш нізкай стаўцы прыросту капіталу.
Час, які інвестар валодаў каштоўнай паперай, дапамагае вызначыць, ці будуць яе дывідэнды разглядацца як звычайныя або кваліфікаваныя. Наогул кажучы, калі акцыя знаходзіцца ва ўласнасці больш за некалькі месяцаў, яе дывідэнды, верагодна, будуць кваліфікаванымі. Выключэннем з'яўляюцца каштоўныя паперы пэўных плацельшчыкаў дывідэндаў, такіх як REITs і фонды грашовага рынку.
Парады па інвестыцыях
A фінансавы саветнік можа дапамагчы вам вызначыць, ці будуць дывідэнды класіфікавацца як кваліфікаваныя або звычайныя, і даць парады аб тым, як кіраваць падаткамі, якія будуць спаганяцца з даходу. Знайсці кваліфікаванага фінансавага кансультанта не павінна быць складана. Бясплатны інструмент SmartAsset спалучае вас з трыма фінансавымі кансультантамі, якія абслугоўваюць ваш рэгіён, і вы можаце бясплатна апытаць сваіх кансультантаў, каб вырашыць, які з іх падыходзіць менавіта вам. Калі вы гатовыя знайсці кансультанта, які можа дапамагчы вам дасягнуць вашых фінансавых мэтаў, пачаць зараз.
Прыбытак у Амерыцы абкладаецца падаткам федэральным урадам, урадамі большасці штатаў і многімі мясцовымі органамі кіравання. Федэральная сістэма падаходнага падатку з'яўляецца прагрэсіўнай, таму стаўка падаткаабкладання павялічваецца па меры росту даходу. А бясплатны калькулятар федэральнага падаходнага падатку можа даць вам хуткую ацэнку таго, што вы павінны дзядзьку Сэму.
Фота: ©iStock.com/АндрэйПопаў, ©iStock.com/monsitj, ©iStock.com/alvarez
Паведамленне Звычайныя дывідэнды супраць кваліфікаваных дывідэндаў упершыню з'явіўся на Блог SmartAsset.
Крыніца: https://finance.yahoo.com/news/ordinary-dividends-vs-qualified-dividends-130002760.html