Калі вы маеце сярэдні даход, вы можаце быць у значна лепшым становішчы з пункту гледжання падаткаабкладання, чым вы думаеце.
Гэта добрая навіна: магчыма, вы зможаце скарыстацца гэтай лепшай пазіцыяй, каб умацаваць свой план пенсійнага даходу праз гады ў будучыні. З простым змяненнем структуры вашых пенсійных рахункаў вы можаце атрымаць значную патэнцыйную доўгатэрміновую выгаду.
Перш чым разбірацца ў сутнасці, давайце вызначым «асоба з сярэднім даходам». Мы арыентуемся на 22% і 24% дужкі. Згодна з дзеючым падатковым заканадаўствам — змяненнямі, унесенымі ў Закон аб скарачэнні падаткаў і працоўных месцах 2017 года, дзеянне якога заканчваецца пасля 2025 года — гэтыя стаўкі трапляюць у сярэдзіну дужак, як паказана ніжэй:
Успрымайце падатковыя катэгорыі як вядро
Давайце растлумачым, як працуюць гранічныя падатковыя стаўкі. Успрымайце кожную расце падатковую катэгорыю як вядро, якое даверху напаўняецца даходам, які абкладаецца падаткам па гэтай стаўцы. Пасля таго, як вядро з самай нізкай стаўкай запаўняецца, вы запаўняеце наступнае вядро з паступова большай хуткасцю.
Гэта працягваецца, пакуль вы не дасягнеце свайго валавога даходу. У якасці прыкладу, калі гадавы падаткаабкладаемы даход складае 178,150 10 долараў, першыя тры групы будуць запоўнены (12%, 22% і 30,427%), і вы будзеце павінны 178,150 22 долараў падатку на прыбытак. Нягледзячы на тое, што 17 30,427 долараў з'яўляюцца верхняй часткай 178,150-працэнтнай катэгорыі, сярэдняя стаўка падатку складае 17%. Матэматыка будзе выглядаць так: $XNUMX XNUMX ÷ $XNUMX XNUMX = XNUMX%.
Сярэднія падатковыя стаўкі значна ніжэй, чым большасць людзей думае: Калі вы адзін з такіх людзей, віншую з гэтай добрай навіной! Калі параўноўваць з мінулым, то 22% - гэта нізка для даходаў у гэтым дыяпазоне.
Напрыклад, у адпаведнасці з апошнім падатковым законам - Амерыканскім законам аб дапамозе падаткаплацельшчыкам 2012 г. - сямейная пара з гадавым падаткаабкладаемы даходам у памеры 178,150 28 долараў будзе знаходзіцца ў XNUMX% гранічнай катэгорыі.
Канвертацыя Roth IRA
А цяпер вернемся да той простай змены, пра якую гаварылася раней. Ён мае назву: Roth IRA conversion.
Roth IRA - гэта індывідуальны пенсійны рахунак, дзе ўзносы робяцца пасля выплаты падаткаў, рост не абкладаецца падаткам, зняцце сродкаў не абкладаецца падаткам і не існуе неабходных мінімальных размеркаванняў (RMD).
Roth IRA адрозніваюцца ад традыцыйных IRA, дзе ўзносы робяцца да падаткаабкладання, рост падаткаў адкладзены, зняцце сродкаў разглядаецца як падаткаабкладаемы даход, а зняцце сродкаў павінна ажыццяўляцца праз RMD.
Іншымі словамі, з Roth IRA вы плаціце падаткі зараз - і ніколі больш. З традыцыйным IRA вы атрымліваеце падатковыя льготы зараз, але плаціце падаткі пазней.
Пераўтварэнне Roth IRA бярэ традыцыйны IRA і ператварае яго ў Roth. Вы плаціце падаткі з сумы канверсіі зараз, а потым дазвольце рахунку назаўсёды вызваліцца ад падаткаў.
Пераўтварэнні Roth могуць быць своечасовымі з улікам трох бягучых умоў:
1. Гістарычна спрыяльныя падатковыя стаўкі ў сярэдніх дужках (гранічныя стаўкі 22%-24%).
2. Паніжэнне фондавага рынку.
3. Шмат грошай у баку.
Канверсіі Roth IRA
Нам падабаюцца два простыя сцэнары выкарыстання пераўтварэнняў Roth IRA. Пераўтварэнне Roth IRA мае сэнс, калі існуюць пэўныя ўмовы, найбольш важным з якіх з'яўляецца тое, што падаткі выплачваюцца з актываў, якія не належаць IRA, і павінны выконвацца толькі з адабрэння вашага падатковага кансультанта.
Прыклад 1: Сямейная пара ўзрост 38 гадоў; $500,000 200,000 у традыцыйных IRA. XNUMX XNUMX долараў у год сямейнага даходу.
Стратэгія: Здзяйсняйце штогадовую канверсію Roth IRA на 125,000 2025 долараў на працягу наступных чатырох гадоў (да адмены дзеючага падатковага заканадаўства ў 24 годзе). Праз пяць гадоў усе актывы IRA будуць вызваленыя ад падаткаў. Гэтая стратэгія набліжае даход сям'і да верхняга бар'ера XNUMX%, такім чынам, «запаўняючы» яго.
Каб было ясна, падаткі будуць выплачвацца з усіх гадавых пераўтварэнняў па гранічнай стаўцы 24%.
Прыклад 2: Сямейная пара ўзрост 60 гадоў; 1 мільён долараў у традыцыйным IRA і 75,000 XNUMX долараў у год даходу сям'і.
Стратэгія: Рабіце штогадовую канверсію Roth у памеры 100,000 XNUMX долараў да адмены дзеючага закона (на наступныя чатыры гады). Гэта дазваляе плаціць падаткі зараз па гістарычна нізкіх стаўках і знізіць падаткі, якія належаць на RMD у будучыні.
Гэтая стратэгія набліжае даход сям'і да верхняга бар'ера ў 22%, такім чынам «запаўняючы» яго.
Зноў жа, падаткі на канверсіі будуць спаганяцца па гранічнай стаўцы 22%.
У заключэнне, калі вы сядзіце з лішкам грошай і трапляеце ў сярэдні дыяпазон падатковых катэгорый, уважліва паглядзіце на канверсію Roth IRA да 31 снежня.
Кевін Колдуэлл - дырэктар Golden Road Advisors у горадзе Тампа, штат Фларыда.
Крыніца: https://www.marketwatch.com/story/with-this-simple-change-to-your-retirement-accounts-you-can-reap-significant-tax-rewards-11672155256?siteid=yhoof2&yptr=yahoo