Турбуецеся аб праверцы? Вось чырвоныя сцягі для IRS.

У той час як сярэдняя частата аўдыту знізілася да 0.4% прыбытку з 1.1% за апошняе дзесяцігоддзе, калі IRS змагалася са скарачэннем рэсурсаў, самазаспакоенасць падаткаплацельшчыкаў небяспечная, папярэджвае Раян Лосі, выканаўчы віцэ-прэзідэнт Piascik у Глен Ален, штат Вірджынія.

«У адных падаткаплацельшчыкаў больш прычын для турботы, чым у іншых, таму што меры прымусовага выканання не аднолькава прымяняюцца да ўсіх падаткаплацельшчыкаў», — кажа Лосі. 

IRS і бухгалтары адзначаюць шэраг стратэгій і абставінаў, якія ставяць падаткаплацельшчыкаў пад прыцэл падаткавікоў.

Арыентуюцца як на людзей з нізкім, так і на высокім заробкам

Існуе шаблон аўдыту са штангай па ўсім спектры даходаў з-за відаў крэдытаў, адлічэнняў і стратэгій, якія выяўляюцца на розных узроўнях.

У тых, хто зарабляе да 25,000 25,000 долараў у год, прыкладна ў пяць разоў больш шанцаў прайсці праверку, чым у падаткаплацельшчыкаў з дыяпазонам ад 1 XNUMX да XNUMX мільёна долараў, па дадзеных Transactional Records Access Clearinghouse Універсітэта Сіракуз. 

Гэта таму, што многія людзі з нізкім узроўнем даходу маюць права на льготу па падатку на зароблены прыбытак, які, на думку IRS, з'яўляецца крыніцай каля 17 мільярдаў долараў неабгрунтаваных штогадовых патрабаванняў.

З іншага боку, падаткаплацельшчыкі з даходам больш за 1 мільён долараў маюць сярэдні ўзровень праверкі 2.2%, самы высокі паказчык у любым сегменце, паводле TRAC. IRS сцвярджае, што гэта адбываецца таму, што ў дэкларацыях аб падатку з больш высокім прыбыткам часцей за ўсё выкарыстоўваюцца больш складаныя падатковыя стратэгіі.  

Асаблівая ўвага надаецца асобам па спісе C 

IRS заўсёды праяўляла цікавасць да самазанятых падаткаплацельшчыкаў, такіх як уладальнікі малога бізнесу або фрылансеры, якія павінны паведамляць аб даходах у спісе C. З пашырэннем эканомікі канцэртаў у апошнія гады апетыт агенцтва акругляць нявыплачаныя падатковыя абавязацельствы у гэтай галіне, як чакаецца, павялічыцца, кажа Біл Сміт, нацыянальны дырэктар па падатковых тэхнічных службах CBIZ MHM.

«Гэта самая простая вобласць для падаткаплацельшчыкаў, каб падмануць,» кажа Сміт. «Калі вам плацяць наяўнымі, гэта лёгка занізіць, і падаткаплацельшчыкі могуць кампенсаваць выдаткі, каб значна знізіць падатковы рахунак». 

Бухгалтары кажуць, што галоўныя сігналы - вялікія страты, высокі працэнт адлічэнняў ад даходу і спісанне вялікіх выдаткаў, такіх як аўтамабіль. Прадпрыемствы з частымі грашовымі аперацыямі, такія як хімчысткі, цырульні, рэстараны і механікі, таксама падвяргаюцца пільнай праверцы.

Каб выявіць заніжаны даход, IRS патрабуе, каб платформы найму і аплаты, такія як Uber і Venmo, паведамлялі аб плацяжах, якія перавышаюць 20,000 200 долараў ЗША або 2022 транзакцый. Для падатковага 600 года гэты парог зніжаецца да XNUMX долараў.

Нягледзячы на ​​тое, што доступ IRS да большай колькасці даных аб аплаце можа прывесці да падману, гэта можа прывесці да памылковых паведамленняў пра аўдыт, таму вядзіце добрыя запісы, кажа Фрэнк Томас, дыпламаваны бухгалтар у Thomas, Watson and Co. у Калумбіі, Паўднёвая Кароліна.  

«У мяне ёсць кліент, які стварыў a

Shopify

уліковы запіс для свайго бізнесу, і ён паведамляў аб транзакцыях у сваю карпарацыю S", - кажа Томас. «Падатковая служба сцвярджала, што даход не паведамляўся, таму што даход не адлюстроўваўся ў яго індывідуальнай падатковай дэкларацыі».  

Крыпта з'яўляецца гарачай кропкай

Рэзкі рост крыптаактыўнасці з'яўляецца верагодным скарбніцай заніжаных прыбыткаў і даходаў, неабавязкова з-за наўмыснага невыканання патрабаванняў, кажа Сара-Джэйн Морын, партнёр Morgan Lewis.

«Існуе шмат блытаніны, - кажа яна. «Многія людзі са здзіўленнем даведаюцца, што калі вы гандлюеце адной крыптавалютай на іншую, гэта падзея, якая абкладаецца падаткам». 

Для фіксацыі крыпта-транзакцый — якія могуць выклікаць прырост капіталу або падатак на прыбытак — у верхняй частцы формы 1040 ёсць сцяжок з пытаннем, ці ўдзельнічалі падаткаплацельшчыкі ў крыпта. Каб злавіць тых, хто не выконвае патрабаванні, агенцтва заключыла кантракт з Chainanalysis, аналітычнай кампаніяй блокчейн. 

«Ён можа адсочваць грошы, якія перамяшчаюцца з адраса на адрас у блокчейне», - кажа Стыў Ларсен, CPA у Columbia Advisory Partners.

Страты пры арэндзе прайсці пільны агляд

Пасля мінулагодняга ашалелага рынку нерухомасці звычайны погляд IRS на страты ад арэнды, верагодна, абвастрыцца, кажуць бухгалтары. Падаткаплацельшчыкі з даходам да 100,000 25,000 долараў, якія здаюць сваю нерухомасць у арэнду, могуць вылічыць страты да XNUMX XNUMX долараў.

Але для людзей, якія марнуюць больш за 50% свайго працоўнага часу і больш за 750 гадзін у год, кіруючы арэнднай нерухомасцю, няма абмежаванняў на спісанне. Верагодна, што менавіта гэтыя людзі падвяргаюцца пільнай праверцы, кажа Нік Стрэйн, старшы саветнік па багаццю ў Halbert Hargrove. "Падатковая служба захоча ведаць, што вы аддаяце гэтыя гадзіны", - кажа ён. 

Замежная фінансавая дзейнасць не павінна быць схавана

IRS мае доўгую гісторыю пагоні за актывамі, якія захоўваюцца на рахунках у замежных банках, і гэта абцяжарваецца штрафнымі санкцыямі для тых, хто спрабуе іх схаваць.

Падаткаплацельшчыкі павінны раскрываць інфармацыю аб рахунках у замежным банку або брокерскай кампаніі ў так званай справаздачы аб замежных банкаўскіх і фінансавых рахунках (FBAR), калі на агульных рахунках больш за 10,000 XNUMX долараў.

Памылкі і дзівацтвы могуць прывесці да праверкі

Многія аўдыты выклікаюцца матэматычнымі памылкамі або падазронымі дэталямі, якія могуць быць выяўленыя кампутарамі IRS.

Улічваючы складанасці патрабаванняў крэдытаў на стымуляванне пандэміі і падатковых льгот на дзяцей у дэкларацыях за 2021 год, аўдыты, выкліканыя памылкамі, верагодна.

Што тычыцца дзівацтваў, «непрапарцыйныя рэчы выклікаюць занепакоенасць, напрыклад, калі вы патрабуеце страты малога бізнесу пяць гадоў запар», - кажа Томас.

Сцеражыцеся пэўных прыродаахоўных сервітутаў

IRS мае спецыяльную аператыўную групу для праверкі 100% асоб, якія ўдзельнічаюць у сіндыкаваных прыродаахоўных сервітутах. Гэта павароты законных сервітутаў, якія дазваляюць землеўладальнікам атрымліваць падатковыя вылікі за прызначэнне плошчы для захавання.

 У лютым сямі падаткаплацельшчыкам былі прад'яўлены абвінавачанні ў схеме сервітуту коштам 1.3 мільярда долараў, паведамляе IRS. Агенцтва сцвярджае, што ў мінулым годзе было выяўлена махлярства на 10.4 мільярда долараў з бюджэтам у 636 мільёнаў долараў.

Колькі часу да таго, як вы выйдзеце з радара аўдыту IRS, калі гаворка ідзе пра падатковыя парушэнні? Як правіла, тры гады, але калі вы заніжаеце даход на 25% і больш, агляд складае шэсць гадоў. Для махлярства няма тэрміну даўніны - IRS можа капаць глыбей.

Напісаць [электронная пошта абаронена]