Ваш даведнік па 401 (k) і IRA Rollovers

Калі вы пакідаеце працадаўцу па прычынах, не звязаных з выхадам на пенсію, у пошуках новай працы або проста каб пабыць самастойна, у вас ёсць чатыры варыянты 401 (к) план:

1. Згарніце актывы ў an індывідуальны пенсійны рахунак (IRA) або пераўтварыць у a Roth IRA
2. Захоўвайце свой 401 (k) у былога працадаўцы
3. замацоўваць ваш 401 (k) у план вашага новага працадаўцы
4. Абнаявіце свае 401(k)

Давайце разгледзім кожную з гэтых стратэгій, каб вызначыць, якая лепшая для вас.

Перадача вашага 401 (k) IRA

У вас ёсць найбольшы кантроль і большы выбар, калі вы валодаеце IRA. МРК звычайна прапануюць значна большы спектр інвестыцыйных варыянтаў, чым 401(k)s, калі толькі вы не працуеце ў кампаніі з вельмі якасным планам - як правіла, вялікім, Фартуна 500 фірмаў.

Некаторыя планы 401(k) маюць толькі паўтузіна сродкаў на выбар, і некаторыя кампаніі настойліва рэкамендуюць удзельнікам укладваць значныя сродкі ў акцыі кампаніі. Многія планы 401 (k) таксама фінансуюцца з зменная ануітэт кантракты, якія забяспечваюць ўзровень страхавой абароны для актываў у плане па кошце для ўдзельнікаў, які часта працуе да 3% у год. Зборы IRA звычайна каштуюць танней у залежнасці ад таго, якога захавальніка і якія інвестыцыі вы выбіраеце.

За невялікай колькасцю выключэнняў, IRA дазваляюць практычна любыя актывы, у тым ліку:

Калі вы хочаце наладзіць a самакіравальны ІРА, нават некаторыя альтэрнатыўныя інвестыцыі, такія як лізінг нафты і газу, фізічная ўласнасць і тавары, можна набыць на гэтых рахунках.

Традыцыйныя супраць Roth IRA

Пасля таго, як вы вызначыцеся з актывамі, якія вы хочаце атрымаць у сваім партфелі, вам трэба будзе высветліць, які тып IRA вы хочаце - традыцыйны ІРА або Roth IRA. Выбар стаіць паміж выплатай падаходнага падатку зараз ці пазней.

Традыцыйны ІРА

Асноўная перавага традыцыйнага IRA заключаецца ў тым, што вашы інвестыцыі да пэўнай сумы не абкладаюцца падаткам, калі вы робіце ўклад. Вы дэпазіт грошы да выплаты падаткаў у IRA, і сума гэтых узносаў адымаецца з вашага падаткаабкладаемага даходу. Калі ў вас ёсць традыцыйны 401 (k), перавод просты, бо гэтыя ўзносы таксама былі зроблены да выплаты падаткаў.

Адтэрміноўка падаткаў аднак не будзе доўжыцца вечна. Вы павінны заплаціць падаткі з грошай і іх даходаў пазней, калі вы здымаеце сродкі. І вы павінны пачаць здымаць іх ва ўзросце 72 гадоў, правіла, вядомае як прыняцце неабходны мінімальны размеркаванне (RMD), незалежна ад таго, працуеце вы яшчэ ці не. RMD таксама патрабуюцца з большасці 401(k)s, калі вы дасягнеце гэтага ўзросту, за выключэннем выпадкаў, калі вы ўсё яшчэ працуеце - глядзіце ніжэй.

RMD пачыналася ва ўзросце 70 з паловай гадоў, але ўзрост быў павялічаны пасля новага пенсійнага заканадаўства, прынятага ў снежні 2019 г. Наладжванне кожнай супольнасці на павышэнне пенсіі (БЯСПЕЧНА) Дзейнічайце.

Roth IRA

Калі вы вылучыце а Канвертацыя Roth IRA, вы павінны разглядаць увесь уліковы запіс як падаткаабкладаемы даход неадкладна. Вы заплаціце падатак (федэральны і дзяржаўны, калі гэта прымяняецца) з гэтай сумы зараз. Вам спатрэбяцца сродкі для выплаты падатку, і, магчыма, прыйдзецца павялічыць яго ўтрыманне або заплаціць прыблізныя падаткі для ўліку абавязацельстваў. Калі вы падтрымліваеце Roth IRA на працягу як мінімум пяці гадоў і адпавядаеце іншым патрабаванням, то ваш унёсак пасля выплаты падаткаў і любы прыбытак не абкладаюцца падаткам.

Для Roth IRAs няма патрабаванняў да пажыццёвага размеркавання, таму сродкі могуць заставацца на рахунку і працягваць расці без падаткаў. Вы таксама можаце пакінуць гэта без падаткаў гняздо гняздо сваім спадчыннікам. Але тыя, хто атрымлівае ў спадчыну рахунак, павінны зняць рахунак на працягу 10 гадоў пасля вашай смерці ў адпаведнасці з новымі правіламі, выкладзенымі ў Законе аб бяспецы. Раней яны маглі здымаць рахунак на працягу свайго жыцця.

Калі ваш план 401 (k) быў уліковым запісам Roth, то яго можна перанесці толькі на Roth IRA. Гэта мае сэнс, бо вы ўжо заплацілі падаткі са сродкаў, унесеных на прызначаны рахунак Roth. Калі гэта так, вы не плаціце ніякіх падаткаў пры пераходзе ў Roth IRA. Каб зрабіць пераўтварэнне з a традыцыйны 401 (k) да Roth IRA, аднак, гэта двухэтапны працэс. Спачатку вы перадаеце грошы IRA, потым вы ператварыць яго ў Roth IRA.

Які вы выбіраеце?

Якое ваша цяперашняе фінансавае становішча ў параўнанні з тым, дзе вы думаеце, што вы будзеце, калі атрымаеце сродкі? Адказ на гэтае пытанне можа дапамагчы вам вырашыць, які пераход выкарыстоўваць. Калі вы знаходзіцеся ў кайф падатковая дужка цяпер і чакаць, што сродкі спатрэбяцца да пяці гадоў, Roth IRA можа не мець сэнсу. Вы заплаціце высокі падатак наперад, а потым страціце чаканую выгаду ад неабкладаемага падаткам росту, які не адбудзецца.

Калі цяпер вы знаходзіцеся ў сціплай падатковай катэгорыі, але чакаеце, што ў будучыні будзеце ў больш высокай, падатковыя выдаткі цяпер могуць быць невялікімі ў параўнанні з падатковай эканоміяй у будучыні. Гэта значыць, калі вы можаце дазволіць сабе заплаціць падаткаў зараз на перакульванні.

Майце на ўвазе, што ўсе зняцці сродкаў з традыцыйнага IRA абкладаюцца звычайным падаходным падаткам плюс штрафам, калі вам менш за 59½ гадоў. Зняцце з Roth IRA узносы пасля выплаты падаткаў (пераведзеныя сродкі, за якія вы ўжо заплацілі падаткі) ніколі не абкладаюцца падаткам. Вы будзеце абкладацца падаткам толькі ў тым выпадку, калі вы здымаеце даходы ад узносаў да таго, як пратрымаеце рахунак на працягу пяці гадоў. Яны таксама могуць падлягаць штрафу ў памеры 10%, калі вам менш за 59½ гадоў і вы не маеце права на выключэнне штрафу.

Аднак гэта не ўсё ці нічога. Вы можаце падзяліць размеркаванне паміж традыцыйным і Roth IRA, мяркуючы, што 401 (k) адміністратар плана дазваляе гэта. Вы можаце выбраць любы падзел, які вам падыходзіць, напрыклад, 75% традыцыйнаму IRA і 25% Roth IRA. Вы таксама можаце пакінуць некаторыя актывы ў плане.

Захаванне бягучага плана 401(k).

Калі ваш былы працадаўца дазваляе вам захоўваць свае сродкі ў яго 401(k) пасля вашага сыходу, гэта можа быць добрым варыянтам, але толькі ў пэўных сітуацыях. Асноўны - гэта калі ваш новы працадаўца не прапануе 401 (k) або прапануе той, які менш істотна менш выгадны. Напрыклад, калі ў старым плане ёсць варыянты інвестыцый, вы не можаце перайсці на новы план.

Дадатковыя перавагі захавання 401 (k) у былога працадаўцы ўключаюць:

• Падтрыманне прадукцыйнасці: Калі ваш уліковы запіс плана 401(k) падзейнічаў на вас добра пераўзыходзячы рынкі з цягам часу, а затым прытрымлівацца пераможца. Фонды, відавочна, робяць нешта правільна.
• Асаблівыя падатковыя перавагі: Калі вы пакідаеце працу праз год або пасля таго, як вам споўнілася 55 гадоў, і думаеце, што пачнеце здымаць сродкі да таго, як споўніцца 59½; зняцце сродкаў будзе ажыццяўляцца без штрафных санкцый.
• прававая абарона: У выпадку банкруцтва або іскі, 401(k)s падлягаюць абароне ад крэдытораў федэральным законам. IRA менш добра экранаваны; гэта залежыць ад дзяржаўных законаў.

Магчыма, вы таксама захочаце прытрымлівацца старога плана, калі вы самазаняты. Безумоўна, гэта шлях найменшага супраціўлення. Але майце на ўвазе, што вашы інвестыцыйныя магчымасці з 401 (k) больш абмежаваныя, чым у IRA, хоць гэта можа быць грувасткім для стварэння.

Некаторыя рэчы, якія варта ўлічваць, пакідаючы 401 (k) у папярэдняга працадаўцы:

• Адсочванне некалькіх розных уліковых запісаў можа стаць грувасткім, кажа Скот Рэйн, менеджэр кансалтынгавых паслуг у Schneider Downs Wealth Management, Пітсбург, Пенсільванія. «Калі вы пакідаеце свой 401 (к) на кожнай працы, становіцца вельмі цяжка адсочваць усё гэта. Значна прасцей аб'яднацца ў адзін 401 (k) або ў IRA».
• Вы больш не зможаце ўносіць свой уклад у стары план і атрымліваць супадзенні кампаніі, што з'яўляецца адной з вялікіх пераваг 401(k), а ў некаторых выпадках вы больш не зможаце прыняць пазыку ад плана.
• Магчыма, вы не зможаце зрабіць частковае зняцце сродкаў, абмежаваўшыся а аднаразовае размеркаванне па дарозе.

Майце на ўвазе, што калі вашы актывы менш за 5,000 долараў, вам, магчыма, прыйдзецца паведаміць адміністратару плана або былому працадаўцу аб сваім намеры заставацца ў плане. Калі вы гэтага не зробіце, яны могуць аўтаматычна размеркаваць сродкі вам або IRA з пераходам. Калі на рахунку менш за 1,000 долараў, магчыма, у вас не будзе выбару, бо шмат 401(k) на гэтым узроўні аўтаматычна абнаяўляюцца.

Пераход на новы 401(k) 

Калі ваш новы працадаўца дазваляе неадкладныя пераходы ў свой план 401 (k), гэты крок мае свае вартасці. Магчыма, вы прывыклі да таго, што адміністратар плана лёгка кіруе вашымі грашыма, і да аўтаматычнай дысцыпліны узносы на заработную плату. Вы таксама можаце штогод уносіць нашмат больш у 401 (k), чым у IRA.

Яшчэ адна прычына зрабіць гэты крок: калі вы плануеце працягваць працаваць пасля 72 гадоў, вы павінны мець магчымасць адкласці прыняцце RMD на сродкі, якія ўваходзяць у план 401 (k) вашага цяперашняга працадаўцы, у тым ліку грошы з вашага папярэдняга рахунку. Памятайце, што RMD пачаліся ў 70½ да новага закона.

Перавагі павінны быць падобныя на захаванне 401 (k) у папярэдняга працадаўцы. Розніца ў тым, што вы зможаце зрабіць далей інвестыцыі у новым плане і атрымлівайце матчы кампаніі, пакуль вы застаяцеся на новай працы.

Але вы павінны пераканацца, што ваш новы план выдатны. Калі магчымасці інвестыцый абмежаваныя або высокія зборы, або няма супадзення кампаніі, новы 401(k) можа быць не лепшым крокам.

Калі ваш новы працадаўца больш малады, прадпрымальніцкі нарад, кампанія можа прапанаваць Спрошчаная пенсія для работнікаў (SEP) IRA або ПРОСТЫ ІРА— кваліфікаваныя планы працоўных месцаў, арыентаваныя на малы бізнес (іх прасцей і танней кіраваць, чым планы 401 (k). The Падатковая служба (IRS) сапраўды дазваляе перанос 401(k)s на гэтыя, але могуць быць перыяды чакання і іншыя ўмовы.

Абнаявіць ваш 401 (k)

Выдача 401 (k) звычайна з'яўляецца памылкай. Па-першае, вы будзеце абкладацца падаткам на грошы як звычайны даход па вашай бягучай падатковай стаўцы. Акрамя таго, калі вы больш не збіраецеся працаваць, вам павінна быць 55 гадоў, каб не плаціць дадатковы штраф у памеры 10%. Калі вы ўсё яшчэ працуеце, вы павінны пачакаць, каб атрымаць доступ да грошай без штрафу, пакуль вам не споўніцца 59½ гадоў. 

Таму старайцеся пазбягаць гэтага варыянту, за выключэннем сапраўдных надзвычайных сітуацый. Калі вам не хапае грошай (магчыма, вас звольнілі), зніміце толькі тое, што вам трэба, а астатнія сродкі перавядзіце ў IRA.

Не пераварочвайце акцыі працадаўцы

З усяго гэтага ёсць адно вялікае выключэнне. Калі вы трымаеце акцыі сваёй кампаніі (або былой кампаніі) у сваім 401(k), гэта можа мець сэнс не каб перавярнуць гэтую частку рахунку. Прычына такая чыстая нерэалізаваная ацэнка (NUA), якая ўяўляе сабой розніцу паміж коштам акцый, калі яны паступілі на ваш рахунак, і іх коштам, калі вы прымаеце размеркаванне.

Вы абкладаецеся падаткам на NUA, толькі калі вы прымаеце размеркаванне акцый і не выбіраеце адкласці NUA. Калі вы заплаціце падатак з NUA зараз, ён стане вашай падаткаабкладальнай базай у акцыях, таму, калі вы прадаеце іх (неадкладна або ў будучыні), ваш падаткаабкладаемы прыбытак - гэта павелічэнне гэтай сумы.

Любое павелічэнне кошту ў параўнанні з NUA становіцца а прырост капіталу. Вы нават можаце неадкладна прадаць акцыі і атрымаць лячэнне прыросту капіталу. Звычайнае патрабаванне да перыяду ўтрымання больш за адзін год лячэнне прыросту капіталу не прымяняецца, калі вы не адкладаеце падатак на NUA, калі акцыі размеркаваны вам.

У адрозненне ад гэтага, калі вы пераходзіце на традыцыйную IRA, вы не будзеце плаціць падатак на NUA цяпер, але ўвесь кошт акцый на сённяшні дзень, плюс павышэнне, будзе разглядацца як звычайны даход пры размеркаванні.

Як зрабіць перакульванне

Механіка адмены плана 401(k) простая. Вы выбіраеце фінансавую ўстанову, напрыклад, банк, брокерскую кампанію або інтэрнэт-інвестыцыйную платформу, каб адкрыць у іх IRA. Паведаміце адміністратару плана 401(k), дзе вы адкрылі ўліковы запіс.

Ёсць два выгляду ролловера: прамы і ўскосны.

Прамыя супраць ускосных пераходаў

A прамое перакульванне гэта калі вашы грошы электронна пераводзяцца з аднаго рахунку на іншы, або адміністратар плана можа скараціць вам чэк, выпісаны на ваш рахунак, які вы ўносіце. Прамое перакульванне (без праверкі) - лепшы падыход.

У непрамы перакульванне, сродкі прыходзяць да вас для паўторнага дэпазіту. Калі вы прымаеце грошы наяўнымі, а не пераводзіце іх непасрэдна на новы рахунак, у вас ёсць толькі 60 дзён, каб унесці сродкі ў новы план. Калі вы прапусціце тэрмін, вы будзеце падпарадкоўвацца утрыманыя падаткі і штрафы. Некаторыя людзі робяць ускосны пераход, калі хочуць узяць 60-дзённую пазыку са свайго пенсійнага рахунку.

З-за гэтага тэрміну настойліва рэкамендуецца прамыя пераносы. У многіх выпадках вы можаце перадаваць актывы непасрэдна ад аднаго захавальніка да іншага, нічога не прадаючы. Гэта вядома як давераная асоба да даверанай асобы або перадача ў натуральнай форме.

У адваротным выпадку IRS прымушае вашага папярэдняга працадаўцы ўтрымліваць 20% вашых сродкаў, калі вы атрымліваеце чэк на сваё імя. Важна адзначыць, што калі чэк выпісаны непасрэдна на вас, падаткі будуць утрыманы, і вам трэба будзе знайсці іншыя сродкі, каб перанесці поўную суму вашага размеркавання на працягу 60 дзён.

Спампуйце публікацыі IRS, каб даведацца больш пра самыя бяспечныя спосабы пераўтварэння і пераводу IRA 575 і 590- і 590-B.

Bottom Line

Калі вы пакідаеце працу, ёсць тры рэчы, якія трэба ўлічваць, калі вы вырашаеце, ці падыходзіць вам пераход 401 (k):

• зборы
• Дыяпазон і якасць інвестыцый у ваш 401 (k) у параўнанні з IRA
• Правілы плана 401 (k) на вашай старой або новай працы

Галоўнае, што трэба памятаць аб усіх гэтых перакульваннях, - гэта тое, што ў кожнага тыпу ёсць свае правілы. Працягванне звычайна не выклікае падаткаў і не стварае падатковых ускладненняў, пакуль вы застаяцеся ў адной падатковай катэгорыі. Гэта азначае, што вы перамяшчаеце звычайны 401 (k) у традыцыйны IRA, а Roth 401 (k) - у Roth IRA.

Проста не забудзьцеся праверыць свой баланс 401 (k), калі вы пакідаеце працу, і вызначыцеся з далейшым курсам дзеянняў. Грэбаванне гэтай задачай можа пакінуць у вас след пенсійных рахункаў у розных працадаўцаў або нават непрыемныя падатковыя штрафы, калі ваш былы працадаўца проста дашле вам чэк, які вы своечасова не ўклалі належным чынам.