Падача падаткаў на крыптаграфію ў IRS стала яшчэ больш важнай

Урад ЗША ніколі не звяртаў больш увагі на падаткі на крыптаграфію. Падаць іх часта больш складана, чым вы думаеце.

Падаткі на крыптаграфію ніколі не прыцягвалі больш увагі з боку ўрада ЗША. У лістападзе мінулага года аддзел крымінальных расследаванняў IRS паказаў, што яны ствараюць «сотні» крыпта-справаў. 

«За апошнія тры гады я сапраўды заўважыў зрух» у расследаванні лічбавых актываў, сказаў Джым Лі, кіраўнік аддзела крымінальных расследаванняў IRS. Раней большасць спраў былі звязаныя з адмываннем грошай, сказаў ён, але цяпер падатковыя справы складаюць прыкладна палову.

У мінулым годзе IRS стварыла новую Упраўленне кібер- і крыміналістычных службаў. Аб'яднанне падраздзяленняў расследавання лічбавых актываў, расследавання кіберзлачынстваў, лічбавай крыміналістыкі і фізічнай крыміналістыкі. Джым Лі сказаў, што офіс здольны адсачыць практычна любую крыпта-транзакцыю.

Такім чынам, калі калі-небудзь быў час сур'ёзна паставіцца да падаткаў на крыптаграфію - гэта цяпер.

асновы

Падатковы сезон у ЗША звычайна пачынаецца 1 студзеня і заканчваецца 15 красавіка. На працягу гэтага часу падаткаплацельшчыкі павінны падаць свае федэральныя дэкларацыі аб падаходным падатку за папярэдні год у Службу ўнутраных даходаў (IRS).

У ЗША крыпта-актывы абкладаюцца падаткам і як даход, і як прырост капіталу. Прыбытак, страты і даход ад крыптаграфіі павінны быць прадстаўлены ў форме 8940 і ў дадатку D. Падаткі на прырост капіталу разлічваюцца на аснове розніцы паміж коштам набыцця актываў і коштам іх продажу. Такім чынам, калі вы атрымалі прыбытак, вы павінны плаціць падатак з розніцы.

Існуюць розныя правілы атрымання крыпта ў якасці даходу, напрыклад, калі вы зарабілі крыпту ў якасці аплаты за працу. Удзел у праграмах узнагароджання па стаўкі таксама мае права на падатак на прыбытак. Гэтыя правілы, як правіла, больш складаныя і павінны быць старанна вывучаны.

Не плаціць падаткі - рызыкоўны крок

Даследаванні крыпта-падатковай платформы Koinly паказваюць, што да 15% крыпта-трэйдараў не ведаюць, што крыпта абкладаецца падаткам. Толькі ў 2022 годзе 58 адсоткаў Крыптаінвестараў уключылі сваю крыпту ў свае падатковыя дэкларацыі, паводле CoinLedger. У параўнанні з мінулым годам рост склаў 4%.

Аднак нявыплата падаткаў з'яўляецца федэральным правапарушэннем. Аднак ёсць розніца паміж ухіленне ад выплаты падаткаў і ухіленне ад выплаты падаткаў. Ухіленне ад выплаты падаткаў - гэта працэс законнага зніжэння вашага падатку. Штрафы за ўхіленне ад выплаты падаткаў складаюць да 75% належнага падатку (да 100,000 XNUMX долараў) і пяць гадоў пазбаўлення волі. 

Са слоў брытанскага палітыка Дэніса Хілі, «розніца паміж ухіленнем ад падаткаў і ўхіленнем ад выплаты падаткаў - гэта таўшчыня турэмнай сцяны». 

«Падатковая служба звычайна праводзіць аўдыт прыблізна праз два гады, што азначае, што любое ранейшае невыкананне правілаў падатковай службы можа быць выяўлена ў далейшым», — кажа Дэні Талвар, кіраўнік падатковага аддзела Койнлі.

IRS надае больш увагі крыптаграфіі

Урад ЗША, у тым ліку IRS, становіцца ўсё больш дасканалым, калі справа даходзіць да пошуку вашай крыпты. Шматлікія агенцтвы, у тым ліку спецслужбы, супрацоўнічаюць з такімі фірмамі, як аналіз блокчейна Chainalysis для адсочвання крыпты, звязанай з крымінальныя паводзіны. 

Такім чынам, калі IRS не валодае дастатковымі ўласнымі ведамі аб крыптаграфіі, хтосьці іншы будзе.

Вы бачыце, што IRS надае больш увагі крыптаграфіі ў вашых падатковых формах. З 2023 года ў форме 1040 будзе запытвацца, ці валодалі амерыканскія падаткаплацельшчыкі лічбавымі актывамі ў мінулым годзе. 

«Падатковае кіраванне ўжо ведае аб вашай крыптаграфіі», — кажа Талвар. «Крыптабіржы вымушаны дзяліцца дадзенымі кліентаў з IRS. У лістападзе 2022 года IRS пацвердзіла, што вядзе сотні спраў, звязаных з ухіленнем ад выплаты падаткаў на крыптаграфію».

«Важна памятаць, што даныя ў агульнадаступных блокчейнах па сваёй сутнасці прасочваюцца, таму важна быць загадзя, калі справа даходзіць да вашых падаткаў. Падатковая служба можа запытваць паўнамоцтвы на вывучэнне абменных транзакцый і можа выкарыстоўваць тэхналогію адсочвання блокчейна для адсочвання крыпта ў аўдытах і расследаваннях».

Страты і крадзяжы ўсё роўна павінны быць заяўлены

2022 год быў жудасным для крыпта-рынкаў, і гэта можа адбіцца на вашым партфелі. Аднак гэта можа быць перавагай для вашага падатку. 

«Партфелі многіх інвестараў зараз у мінусе, асабліва тых, хто пачаў гандляваць крыпта ў 2021 годзе», — працягвае Талвар. «Тыя, хто сядзяць сёлета са стратамі, могуць лічыць, што ў іх няма падатковых абавязацельстваў. Тым не менш, дэклараванне страт можа быць карысным для таго, каб перанесці гэтыя страты на прыбытак у наступныя фінансавыя гады».

Пачынаючы з 2023 года крыптаінвестарам IRS не дазваляе паведамляць пра страчаную або скрадзеную крыпту як пра страту капіталу. Гэта звязана з адменай падатковых вылікаў за страты ад няшчасных выпадкаў і крадзяжоў у адпаведнасці з Законам аб скарачэнні падаткаў і працоўных месцах. У выніку, калі вы страцілі сваю крыпту з-за махлярства, узлому або страты прыватных ключоў, вы не зможаце патрабаваць выліку з вашых падаткаў.

Калі вы сумняваецеся, звярніцеся да падатковага эксперта

Крыпта, як вядома, складаная, а падаткі могуць быць яшчэ больш складанымі. Аб'яднанне гэтых двух можа быць кашмарным сном, калі вы не будзеце асцярожныя. Калі вы здзяйсняеце вялікую колькасць транзакцый, пажадана выклікаць экспертаў.

«За апошнія гады IRS дала зразумець, якая інфармацыя патрабуецца для справаздачы аб падатках на крыпта. Аднак з патэнцыйна тысячамі транзакцый праз дзясяткі крыптакашалькоў, блокчэйнаў і біржаў гэта можа заняць шмат часу і быць брудным».

«Нягледзячы на ​​тое, што IRS прыняло меры для выдання рэкамендацый па канкрэтных крыптах, тэмпы інавацый прывялі да таго, што падатковыя органы пачалі даганяць, каб растлумачыць складаны падатковы рэжым. Таму важна звяртацца па кансультацыю да дыпламаванага бухгалтара».