Перавагі планаў адтэрмінаванай кампенсацыі

План адтэрмінаванай кампенсацыі ўтрымлівае частку заработнай платы супрацоўніка да вызначанай даты, звычайна да выхаду на пенсію. Аднаразовая сума, якая належыць супрацоўніку ў гэтым тыпе плана, выплачваецца ў гэты дзень. Прыклады планаў адтэрмінаванай кампенсацыі ўключаюць пенсіі, 401 (к) пенсійныя планы, і варыянты акцый супрацоўніка.

Кваліфікаваныя і некваліфікаваныя планы адтэрмінаванай кампенсацыі

Нягледзячы на ​​тое, што паміж імі ёсць падабенства, ёсць і відавочныя адрозненні кваліфікаваныя і некваліфікаваныя планы адтэрмінаванай кампенсацыі.

Кваліфікаваны план адтэрмінаванай кампенсацыі адпавядае патрабаванням Закон аб бяспецы даходаў на пенсію работніка (ERISA) і ўключае ў сябе 401 (к) і 403 (б) планы. Яны павінны мець абмежаванні па ўзносах і быць недыскрымінацыйнымі, адкрытымі для любога супрацоўніка кампаніі і карыснымі для ўсіх. Яны таксама больш бяспечныя, бо захоўваюцца на даверным рахунку.

Некваліфікаваны план кампенсацыі пісьмовае пагадненне паміж наймальнікам і работнікам у якой частка кампенсацыі работніка ўтрымліваецца кампаніяй, інвестуецца, а затым перадаецца работніку ў нейкі момант у будучыні.

Некваліфікаваныя планы не маюць абмежаванняў па ўзносах і могуць быць накіраваны на пэўных супрацоўнікаў, напрыклад, на вышэйшых кіраўнікоў. Працадаўца можа захоўваць адкладзеныя грошы як частку сродкаў прадпрыемства, што азначае, што грошы знаходзяцца пад пагрозай у выпадку банкруцтва.

Падатковыя льготы

План адтэрмінаванай кампенсацыі зніжае прыбытак у год, калі чалавек укладвае грошы ў план, і дазваляе гэтым грошам расці без штогадовага падатку, які налічваецца з укладзеных прыбыткаў. 401 (k) з'яўляецца найбольш распаўсюджаным планам адтэрмінаванай кампенсацыі, і ўзносы вылічваюцца з заработнай платы работніка да спагнання падатку на прыбытак, гэта значыць, што яны узносы да выплаты падаткаў.

Ліміты ўнёскаў

У планы 401(k) і 403(b) існуюць гадавыя ліміты ўзносаў, устаноўленыя Падатковая служба (IRS). Гадавы ліміт узносаў для супрацоўнікаў складае 20,500 2022 долараў на 22,500 год і 2023 50 долараў на 6,500 год. Супрацоўнікі ва ўзросце XNUMX гадоў і старэй могуць зарабіць дадатковыя XNUMX XNUMX долараў. даганяючы ўклад у 2022 годзе, павялічыўшыся да 7,500 долараў у 2023 годзе.

Адкладзены падатак

Адкладзеныя планы патрабуюць выплаты падатку толькі тады, калі ўдзельнік атрымлівае наяўныя грошы. Нягледзячы на ​​​​тое, што з выведзеных сродкаў трэба плаціць падаткі, гэтыя планы даюць карысць адтэрміноўка падаткаў, што азначае, што зняцце сродкаў ажыццяўляецца ў перыяд, калі ўдзельнікі, верагодна, будуць знаходзіцца ў параўнальна больш нізкай катэгорыі падаходнага падатку.

Гэта таксама азначае, што ў выпадку 401(k) удзельнікі могуць здымаць сродкі без штрафных санкцый пасля дасягнення 59½ гадоў. Аднак існуе шчыліна, вядомая як Правіла IRS 55, якое дазваляе любому чалавеку ва ўзросце ад 55 да 59½ гадоў здымаць сродкі без штрафных санкцый, калі ён пакінуў працу, быў звольнены або звольнены. Прабел распаўсюджваецца толькі на 401 (k), які вы маеце з кампаніяй, з якой вы адлучаецеся.

Знізіць падаходныя падаткі

Планы адтэрмінаванай кампенсацыі таксама зніжаюць падатковую нагрузку на супрацоўнікаў у бягучым годзе. Калі чалавек робіць унёсак у план адтэрмінаванай кампенсацыі, сума, унесеная на працягу года, памяншаецца падаткаабкладаемы даход за гэты год, тым самым памяншаючы агульную суму падаткі на прыбытак аплачаны. Затым, калі сродкі здымаюцца, зберажэнні патэнцыйна рэалізуюцца праз розніцу паміж пенсійным падаткам і падатковая дужка у год грошы былі зароблены.

Прырост капіталу

Адтэрмінаваная кампенсацыя, калі яна прапануецца ў якасці інвестыцыйнага рахунку або апцыёна на акцыі, можа павялічыцца даходы ад прыросту капіталу праз некаторы час. Замест таго, каб проста атрымліваць суму, якая першапачаткова была адкладзена, 401 (k) і іншыя адкладзеныя планы кампенсацыі могуць павялічыцца ў кошце перад выхадам на пенсію.

З іншага боку, планы адтэрмінаванай кампенсацыі таксама могуць знізіцца ў кошце і трэба ўважліва сачыць.

Нягледзячы на ​​тое, што ўдзельнікі актыўна не кіруюць інвестыцыямі, людзі кантралююць іх адкладзеныя кампенсацыйныя рахункі інвестуюцца, выбіраючы з папярэдне абраных працадаўцам варыянтаў. Тыповы план уключае шырокі спектр гэтых варыянтаў, ад больш кансерватыўных фонды стабільнай кошту і дэпазітныя сертыфікаты (CD) у больш агрэсіўныя фонды аблігацый і акцый.

Можна стварыць дыверсіфікаваны партфель з розных фондаў, выбраць просты мэтавая дата or мэтавы фонд рызыкі, або спадзявацца на канкрэтныя інвестыцыйныя парады.

Перадпенсійныя размеркаванні

Некаторыя планы адтэрмінаванай кампенсацыі дазваляюць удзельнікам планаваць размеркаванне на аснове пэўнай даты, якая называецца an зняцце з эксплуатацыі. Гэтая дадатковая гнуткасць з'яўляецца адным з найбольш значных пераваг плана адтэрмінаванай кампенсацыі. Ён прапануе падатковы спосаб зэканоміць на адукацыю дзіцяці, новы дом або іншыя доўгатэрміновыя мэты.

Можна датэрмінова зняць сродкі з большасці адкладзеных планаў кампенсацыі за пэўныя жыццёвыя падзеі, такія як купля новага дома. У залежнасці ад IRS і правілаў плана, зняцце з кваліфікаванага плана можа не падлягаць штрафам за датэрміновае зняцце. Аднак падатак на прыбытак будзе выплачвацца пры зняцці з адкладзеных планаў кампенсацыі.

Распаўсюджванне ў эксплуатацыі таксама можа дапамагчы людзям часткова знізіць рызыку невыканання кампаніямі абавязацельстваў. Некаторыя планы адтэрмінаванай кампенсацыі цалкам кіруюцца працадаўцамі або маюць у плане вялікія размеркаванні акцый кампаніі. Калі людзям не зручна пакідаць адкладзеную кампенсацыю ў руках свайго працадаўцы, размеркаванне перад выхадам на пенсію дазваляе ім абараніць свае грошы, забраўшы іх з плана, заплаціўшы з іх падатак і ўклаўшы ў іншае месца.

асаблівыя меркаванні

Звярніце ўвагу, што грошы з некваліфікаванага плана быць не могуць перавярнуўся у індывідуальны пенсійны рахунак (IRA) ці інш льготныя падаткі транспартны сродак пенсійных назапашванняў. Аднак грошы з кваліфікаванага плана можна перанесці. Калі ласка, азнаёмцеся з правіламі плана, якія прымяняюцца да вас, у адміністратараў вашага плана і пракансультуйцеся з падатковым кансультантам, перш чым прымаць якія-небудзь зняцці ў эксплуатацыі.