Выдзяленне грошай на добрую справу можа падняць наш настрой, але ці можа гэта таксама зняць падатковы цяжар? Што рабіць, калі мы ахвяруем не на дабрачыннасць, а на царкву? Ахвяраванні цэркваў, сінагог і мячэцяў не абкладаюцца падаткам, калі ваша царква адпавядае правілам 501(c)(3), устаноўленым Службай унутраных даходаў. Калі вы на самой справе атрымліваеце выгаду ад выліку, залежыць ад таго, як вы вядзеце ўлік і калі вы дэталізуеце свае вылікі.
Калі вы маеце намер зрабіць дабрачыннае ахвяраванне, a фінансавы саветнік можа дапамагчы вам высветліць, ці не абкладаецца падаткам і як гэта ўплывае на вашы падаткі.
Якія ахвяраванні не абкладаюцца падаткам
Грашовыя ахвяраванні і ахвяраванні ў грашовым эквіваленце на малітоўны дом падлягаюць выліку, калі вы можаце іх пацвердзіць і рэлігійная арганізацыя адпавядае патрабаванням справаздачнасці. Ахвяраванні часу - напрыклад, валанцёрства падчас раздачы ежы ці арганізацыя царкоўнага хору - не з'яўляюцца падаткаабкладаемая.
Калі вы ахвяруеце нешта накшталт піяніна, вы можаце запытаць квітанцыю аб ахвяраванні кошту піяніна. Гэтая квітанцыя дазваляе вам запатрабаваць выліку з падатку на кошт ахвяраваных тавараў, а не толькі на суму, якую вы ўнеслі. Гэта называецца ахвяраваннем у натуральнай форме, і Служба ўнутраных даходаў мае спецыяльныя правілы разліку кошту маёмасці, якую вы ахвяравалі. Вы можаце праглядзець гэтыя правілы ў Публікацыя IRS 561.
Большыя безнаяўныя ахвяраванні, такія як зямля або маёмасць, можна ахвяраваць і вылічваць, але ёсць абмежаванні на тое, якую суму вы можаце запатрабаваць у якасці выліку. Абмежаванні заснаваны на тыпе маёмасці, якая ахвяруецца, арганізацыі, якой вы яе ахвяруеце, і вашым скарэкціраваны валавы прыбытак.
Калі вы можаце ахвяраваць маёмасць сваёй рэлігійнай арганізацыі, парайцеся з бухгалтарам, каб спланаваць найлепшы спосаб зрабіць гэта.
Як запатрабаваць царкоўныя ахвяраванні
Грашовыя ахвяраванні падлягаюць выліку, толькі калі вы іх адсочваеце. Час ад часу кідаць 20 долараў у талерку з ахвяраваннямі не дапаможа, калі прыйдзе час падаваць падаткі. Вам трэба будзе атрымаць пісьмовую квітанцыю або выпіску ад царквы, якой вы ахвяравалі, аб грашовых ахвяраваннях. Ён павінен уключаць назву царквы, суму, дату і заяву аб тым, што вы не атрымалі нічога ўзамен за сваё ахвяраванне.
Грашовыя ахвяраванні, такія як зробленыя праз чэкі, крэдытныя карты, або ACH плацяжы з вашага банка значна лягчэй адсочваць і запатрабаваць. Але калі вы патрабуеце больш за 250 долараў ЗША ў якасці ахвяраванняў, вам усё роўна трэба будзе атрымаць квітанцыю або выпіску з указаннем таго, куды вы ахвяравалі, дату(ы) вашага ахвяравання і суму вашага ахвяравання(й), а таксама заяву аб тым, што вы зрабілі не атрымаеце тавары або паслугі за ваша ахвяраванне.
Стандартныя супраць дэталізаваных адлічэнняў
Нават калі вы можаце запатрабаваць ахвяраванні царкве, сінагозе, мячэці або іншай рэлігійнай арганізацыі, вы можаце палічыць, што гэта не варта рабіць. Вы будзеце мець карысць, ведаючы, што вы падтрымлівалі сваю любімую рэлігійную арганізацыю, але вы можаце не мець перавагі зніжана падатковая нагрузка.
З прыняццем Закона аб скарачэнні падаткаў і занятасці ў 2017 годзе стандартны вылік быў значна павялічаны. Для падатковых гадоў 2022 і 2023 стандартныя і дэталізаваныя вылікі наступныя:
Статус падачы дакументаў Падатковы год 2022 Падатковы год 2023 Адзінокі $12,950 13,850 $25,900 27,700 Жанаты, падаюць дакументы сумесна і кваліфікаваны ўдава(-а) $12,950 13,850 $19,400 20,800 Жанаты, падаюць асобна $XNUMX XNUMX $XNUMX XNUMX Галава сям'і $XNUMX XNUMX $XNUMX XNUMX
Гэта значнае павелічэнне азначае, што менш хатніх гаспадарак бачаць выгаду ў дэталізацыі сваіх адлічэнняў. Цэнтр падатковай палітыкі Urban-Brookings Паводле ацэнак, каля 90 працэнтаў амерыканскіх сем'яў бяруць стандартны вылік, а не пералічваюць.
У адпаведнасці з дзеючым заканадаўствам і палітыкай, адзіны спосаб атрымаць падатковы вылік за дабрачынныя ахвяраванні - гэта дэталізацыя вашай падатковай дэкларацыі. Але дэталізацыя падатковай дэкларацыі мае сэнс толькі ў тым выпадку, калі гэта дазваляе патрабаваць больш, чым стандартны вылік. Для сярэднестатыстычнай жаначай сям'і, якая падае дакументы сумесна, знайсці тавары на 25,900 XNUMX долараў і больш для выліку можа быць складана.
У дадатак да царкоўных ахвяраванняў, гэта некаторыя іншыя агульныя вылікі, якія вы можаце запатрабаваць, калі вы пералічыце:
Са сваёй кішэні медыцынскія або стаматалагічныя выдаткі, якія не пакрываюцца страхоўкай і перавышаюць 7.5 % ад вашага скарэкціраванага валавога даходу (AGI)
Страхавыя ўзносы па доўгатэрміновым доглядзе, якія перавышаюць 10% вашага AGI
Працэнты па іпатэцы і некаторая пазыка пад капітал і Крэдытная лінія для ўласнага капіталу (HELOC) цікавасць
Падаткі на нерухомасць, дзяржаўныя і мясцовыя падаткі да 10%
Няшчасныя выпадкі і крадзяжы, звязаныя з абвешчаным федэральным стыхійным бедствам, да 10% ад AGI
Некампенсаваныя страты працы з абмежаваннямі, выкладзенымі ў Публікацыя IRS 2106
Стратэгіі падатковага планавання
Адна са стратэгій, каб мець магчымасць запатрабаваць царкоўныя ахвяраванні, - гэта аднаразовыя ахвяраванні. Калі ў вас ёсць гады, калі вы зможаце пералічыць дэталі з-за іншых вялікіх выдаткаў, вы можаце зрабіць большыя ахвяраванні ў гэтыя гады.
Нават калі ў вас няма дадатковых выдаткаў, якія апраўдваюць дэталізацыю, вы ўсё роўна можаце спланаваць свае ахвяраванні, каб атрымаць выгаду з выліку. Напрыклад, вы можаце рабіць большае ахвяраванне ў кожны няцотны год замест умеранага ахвяравання кожны год. Гэта можа дазволіць вам дэталізаваць вашыя ахвяраванні, пры гэтым выконваючы свае мэты або абавязацельствы па ахвяраваннях.
Калі ваша вера патрабуе ад вас дзесяціны пэўнага працэнта ад вашага даходу, вы можаце працаваць з лідэрамі вашай царквы, каб зрабіць аднаразовыя ўзносы для мэт падаткаабкладання, застаючыся пры гэтым у адпаведнасці з дактрынай.
Bottom Line
Большасць ахвяраванняў на малітоўныя дамы не абкладаюцца падаткам, але вы можаце не скарыстацца гэтым падатковым вылікам. Калі вы жадаеце атрымаць падатковыя льготы для сваіх ахвяраванняў, вам трэба адсочваць іх і зрабіць іх праз год, калі вы пералічыце свой вылік. Праца з CPA і CFP можа дапамагчы вам распрацаваць стратэгію, як найлепшым чынам ахвяраваць сродкі для максімальнай карысці для вас і арганізацыі па вашаму выбару.
Парады па падатковым планаванні
Аўтар фота: ©iStock/donald_gruener, ©iStock/Hailshadow, ©iStock/BlackSalmon
Паведамленне Ці абкладаюцца падаткам царкоўныя ахвяраванні? упершыню з'явіўся на Блог SmartAsset.
Крыніца: https://finance.yahoo.com/news/deduct-church-donations-taxes-140058121.html