Правілы пенсійнага плана 401 (k).

З моманту свайго стварэння ў 1978 годзе 401 (к) план стаў самым папулярным тыпам пры падтрымцы працадаўцы пенсійны план у Амерыцы. Мільёны работнікаў залежаць ад грошай, якія яны ўкладваюць у гэтыя планы, каб забяспечыць іх у гады выхаду на пенсію, і многія працадаўцы бачаць 401 (к) план як ключавая перавага працы. Нешматлікія іншыя планы могуць параўнацца з адноснай гнуткасцю 401(k).

Што такое план 401 (k)?

План 401 (k) - гэта пенсійны назапашвальны рахунак, які дазваляе супрацоўніку накіроўваць частку сваёй зарплаты ў доўгатэрміновыя інвестыцыі. Працадаўца можа адпавядаць ўклад работніка да ліміту.

Тэхнічна 401 (k) з'яўляецца кваліфікаваным пенсійным планам, што азначае, што ён мае права на спецыяльныя падатковыя льготы ў адпаведнасці з Падатковая служба (IRS) рэкамендацыі. Кваліфікаваныя планы бываюць двух варыянтаў. Яны могуць быць любымі вызначаныя ўзносы or вызначаныя перавагі, напрыклад, пенсійны план. План 401 (k) - гэта план з усталяванымі ўзносамі.

Гэта азначае, што даступны баланс на рахунку вызначаецца ўзносамі, унесенымі ў план, і эфектыўнасцю інвестыцый. Работнік павінен уносіць у яго ўзносы. Працадаўца можа вырашыць адпавядаць некаторай частцы гэтага ўкладу ці не. Прыбытак ад інвестыцый у традыцыйным плане 401 (k) не абкладаецца падаткам, пакуль супрацоўнік не забярэ гэтыя грошы. Так звычайна бывае пасля выхаду на пенсію калі рэшта на рахунку цалкам знаходзіцца ў руках супрацоўніка.

Варыяцыя Roth 401(k).

Хоць не ўсе працадаўцы прапануюць гэта, але Рот 401 (к) становіцца ўсё больш папулярным варыянтам. Гэты варыянт плана патрабуе ад работніка неадкладнай выплаты падаходнага падатку з узносаў. Аднак пасля выхаду на пенсію грошы можна зняць без далейшых падаткаў, якія належаць ні на ўзносы, ні на прыбытак ад інвестыцый.

401(k) Ліміты ўзносаў

,en максімальны памер заработнай платы што супрацоўнік можа адкласці да плана 401 (k), складае 20,500 2022 долараў на 22,500 год і 2023 50 долараў на XNUMX год. Супрацоўнікі ва ўзросце XNUMX гадоў і старэй могуць зрабіць дадатковы даганяючыя ўклады да 6,500 долараў у 2022 годзе і 7,500 долараў у 2023 годзе.

IRS таксама ўстанаўлівае абмежаванні на максімальны сумесны ўклад як працадаўцы, так і работніка. У 2022 годзе максімальны сумесны ўклад абодвух бакоў складае 61,000 67,500 долараў (або 2023 66,000 долараў для тых, хто робіць даганяючы ўклад). У 73,500 годзе гэты ліміт складае XNUMX XNUMX долараў (або XNUMX XNUMX долараў для тых, хто робіць даганяючы ўклад). Акрамя таго, максімальны сумесны ўклад не можа перавышаць сукупнага гадавога заробку работніка.

Ліміты для высокааплатных

Для большасці людзей ліміты ўкладаў на 401(k)s дастаткова высокія, каб забяспечыць адэкватныя ўзроўні адтэрміноўкі даходу. У 2022 годзе высокааплатныя супрацоўнікі могуць выкарыстоўваць толькі першыя 305,000 2023 долараў даходу пры разліку максімальных патэнцыйных узносаў. Гэты ліміт павялічыўся ў 330,000 годзе да XNUMX XNUMX долараў. Працадаўцы таксама могуць прадастаўляць некваліфікаваныя планы, такія як адкладзеная кампенсацыя або планы бонусаў для кіраўнікоў для гэтых супрацоўнікаў.

401 (k) Варыянты інвестыцый

Кампанія, якая прапануе план 401 (k), звычайна прапануе супрацоўнікам выбар з некалькіх варыянтаў інвестыцый. Варыянтамі звычайна кіруе кансультацыйная група па фінансавых паслугах, такая як The Vanguard Group або Fidelity Investments.

Супрацоўнік можа выбраць адзін або некалькі фондаў для інвеставання. Большасць варыянтаў ёсць паявыя інвестыцыйныя фонды, і яны могуць уключаць індэксаваць фонды, фонды з вялікай і малой капіталізацыяй, замежныя фонды, фонды нерухомасці і фонды аблігацый. Звычайна яны вар'іруюцца ад фондаў агрэсіўнага росту да фондаў кансерватыўнага даходу.

Правілы вываду грошай

Правілы размеркавання планаў 401 (k) адрозніваюцца ад тых, што прымяняюцца да індывідуальныя пенсійныя рахункі (ІРА). У любым выпадку датэрміновае зняцце актываў з любога тыпу плана будзе азначаць выплату падатку на прыбытак, і, за невялікім выключэннем, 10% падатковы штраф будзе спаганяцца з тых, хто маладзейшы за 59½.

Але хаця зняцце IRA не патрабуе абгрунтавання, a ініцыятыўная падзея павінны быць задаволены, каб атрымаць выплату па плане 401(k). Ніжэй прыведзены звычайныя падзеі, якія выклікаюць:

• Супрацоўнік сыходзіць на пенсію або пакідае працу.
• Супрацоўнік памірае або становіцца інвалідам.
• Работнік дасягае ўзросту 59 з паловай гадоў.
• Супрацоўнік адчувае пэўныя цяжкасці, як гэта вызначана ў плане.
• План спынены.

Правілы пасля выхаду на пенсію

IRS даручае ўладальнікам уліковых запісаў 401 (k) пачаць тое, што яна называе неабходны мінімальны размеркаванне (RMD) ва ўзросце 72 гадоў, за выключэннем выпадкаў, калі гэты працадаўца ўсё яшчэ наймае чалавека. Гэта адрозніваецца ад іншых тыпаў пенсійных рахункаў. Нават калі вы працуеце, вы павінны атрымаць RMD ад традыцыйнага IRA, напрыклад. Грошы, знятыя з 401 (k), звычайна абкладаюцца падаткам звычайны даход.

Варыянт перакульвання

Многія пенсіянеры пераводзяць баланс сваіх планаў 401 (k) у традыцыйную IRA або a Roth IRA. Гэта перакульванні дазваляе ім пазбегнуць абмежаванага выбару інвестыцый, які часта прысутнічае ў 401(k) рахунках.

Калі вы вырашыце рабіць перакульванне, пераканайцеся, што вы робіце гэта правільна. У прамое перакульванне, грошы ідуць прама са старога рахунку на новы, без падатковых наступстваў. Пры ўскосным пераносе грошы спачатку адпраўляюцца вам, і вы будзеце абавязаны пакласці поўны падатак на прыбытак з астатку ў гэтым падатковым годзе.

Калі ў вашым плане 401 (k) ёсць акцыі працадаўцы, вы маеце права скарыстацца перавагамі чыстая нерэалізаваная ацэнка (NUA) правіла і атрымліваць лячэнне прыросту капіталу на заробак. Гэта значна знізіць ваш падатковы рахунак.

401 (k) План крэдытаў

Калі ваш працадаўца дазваляе гэта, вы можаце ўзяць крэдыт у рамках плана 401 (k). Калі гэты варыянт дазволены, можна пазычыць да 50% балансу да 50,000 XNUMX долараў. Пазычальнік павінен пагасіць крэдыт на працягу пяці гадоў. Пры куплі першаснага жылля дапускаецца больш працяглы тэрмін пагашэння.

У большасці выпадкаў выплачаныя працэнты будуць менш, чым кошт выплаты рэальных працэнтаў па а банк або спажывецкі крэдыт - і вы будзеце плаціць самі сабе. Але майце на ўвазе, што любы нявыплачаны рэшту будзе лічыцца а размеркаванне і абкладаецца падаткам і штрафам адпаведна. Акрамя таго, калі вы пакінеце свайго працадаўцы, вы павінны будзеце цалкам выплаціць рэшту крэдыту ў памеры 401 (k), у адваротным выпадку вам пагражае падатак або штрафы IRS.

Размеркаванне цяжкасцей

Можа наступіць час, калі ўзнікнуць надзвычайныя сітуацыі. І вы можаце выявіць, што адзінае месца, куды вы можаце звярнуцца, каб задаволіць свае неадкладныя фінансавыя патрэбы, - гэта ваш пенсійны план. Нягледзячы на ​​тое, што гэта неабавязкова лепшы маршрут, у вас ёсць магчымасць пайсці цяжкасці размеркавання або зняцця. Ёсць шэраг меркаванняў, калі справа даходзіць да такога роду зняцця:

• Павінна быць выразная і наяўная неабходнасць размеркавання цяжкасцей. Гэта таксама можа быць добраахвотнай або прадугледжанай неабходнасцю, пакуль гэта разумна.
• Сума вываду не павінна перавышаць патрэбнасці.
• На працягу шасці месяцаў пасля зняцця катаргі нельга праходзіць факультатыўныя размеркаванні.

Гэты тып зняцця сродкаў абкладаецца падаткам. І калі вы возьмеце адзін з іх, вы не павінны вярнуць яго на рахунак. Поўная інфармацыя аб размеркаванні цяжкасцей даступная праз Сайт IRS.

401 (k) Стратэгіі

Кожны чалавек мае ўнікальнае фінансавае становішча, і ні адна стратэгія выхаду на пенсію не з'яўляецца лепшай для ўсіх. Тым не менш, ёсць некаторыя агульныя парады або рэкамендацыі, якія прыносяць карысць большасці інвестараў, асабліва тым, хто хоча максімальна выкарыстоўваць свае пенсійныя зберажэнні.

Максімальнае супадзенне працадаўцаў

Адно з залатых правілаў пенсійных зберажэнняў - заўсёды старацца расстаўляць прыярытэты, каб атрымаць поўную суму, якую дае працадаўца. Напрыклад, калі ваш працадаўца супастаўляе долар за далярам з вашымі першымі 4% ад узносаў 401(k), вы павінны імкнуцца ўкласці не менш за 4% у свой 401(k). Гэтая стратэгія максімізуе бясплатныя грошы, якія вы атрымліваеце ад працадаўцы.

Улічвайце ліміты ўзносаў

IRS не дазваляе ўзносы, якія перавышаюць 401 (к) гадавы ліміт. Калі вы ўносіце залішнія ўзносы, вы павінны зняць гэтыя залішнія ўзносы, што прывядзе да магчымых падаткаў і штрафаў. У 2022 годзе ліміт узносаў 401(k) для традыцыйных і Roth 401(k)s складаў 20,500 2023 долараў, а ліміт узносаў у 22,500 годзе складае 50 XNUMX долараў. Ёсць таксама даганяючыя ўзносы для асоб XNUMX гадоў і старэй.

Разгледзім перавагі Roth і Traditional 401(k).

Увогуле, лепш рабіць унёскі ў фінансавыя інструменты Roth, калі ваша падатковая катэгорыя ў цяперашні час нізкая, і вы чакаеце, што ў будучыні вы патрапіце ў больш высокую падатковую катэгорыю. З іншага боку, звычайна лепш унесці ўклад у традыцыйную фінансавую сістэму, калі ваша падатковая катэгорыя зараз высокая. Гэта дазваляе вам неадкладна скарыстацца падатковымі льготамі.

Старайцеся не здымаць датэрмінова

Калі вы датэрмінова здымаеце сродкі пенсійнага плана, вы будзеце абкладацца федэральным падаходным падаткам пры зняцці сродкаў. Акрамя таго, IRS накладзе штраф у памеры 10% на датэрміновае зняцце сродкаў.І, нарэшце, зняцце пенсійных зберажэнняў датэрмінова можа спыніць дадатковы эфект вашых інвестыцый. Пакіданне плана 401(k) як ёсць на больш працяглы час павялічвае ваш патэнцыял для доўгатэрміновага росту партфеля.

Bottom Line

Назапашванне на пенсіі павінна быць на радары кожнага, асабліва калі вы хочаце захаваць той жа лад жыцця, што і зараз. Але з такой колькасці варыянтаў з чаго пачаць? Лепшае месца - гэта план 401 (k), які прапануюць працадаўцы. Калі ў вашай кампаніі ёсць такі план, скарыстайцеся ім. Гэта яшчэ больш важна, калі ваш працадаўца выраўноўвае ўзносы. Але справа не толькі ў марнаванні грошай. Ведаючы тонкасці і правілы, звязаныя з планам, вы можаце стаць лепшым інвестарам.