З ростам працэнтных ставак становіцца ўсё больш важна пераканацца, што вы выкарыстоўваеце ўсе працэнтныя адлічэнні, на якія вы маеце права, каб вы маглі не плаціць больш падаткаў, чым трэба. Тры працэнтныя вылікі асабліва важныя, паводле JP Morgan, які тлумачыць, як выкарыстоўваць гэтыя адлічэнні. Банк таксама апісвае, як захаваць магчымасць вылічэння працэнтаў пры пераходзе з крэдыту з плаваючай стаўкай на крэдыт з фіксаванай стаўкай. Разгледзім працу з a фінансавы саветнік як вы каардынуеце свае пазыкі і падатковае планаванне.
Чаму працэнтная франшыза цяпер важная
Улічваючы, наколькі выраслі працэнтныя стаўкі ў першым квартале 2022 года, тое, як вы пазычаеце, можа быць такім жа важным, як і тое, колькі вы пазычаеце. Да сярэдзіны года Федэральная рэзервовая сістэма тройчы павышаў працэнтныя стаўкі, каб супрацьстаяць самай высокай інфляцыі за чатыры дзесяцігоддзі. Чакаецца як мінімум яшчэ адно і, магчыма, яшчэ два павышэння стаўкі па федэральных фондах.
Падатковае заканадаўства ЗША не аднолькава разглядае ўсе формы працэнтаў. Ёсць тры асноўныя вылікі, якія варта памятаць укладчыкам, уладальнікам бізнесу і інвестарам. Адзін ёсць працэнты па іпатэцы, іншы - пазыкі для падаткаабкладаемага інвестыцый, трэці - пазыкі для бізнесу.
Пазыка на дом
Урад дазваляе адняць працэнты калі пазыка выкарыстоўваецца для будаўніцтва, пакупкі або капітальнага паляпшэння кваліфікаванай уласнасці.
Падаткаплацельшчыкі могуць вылічваць працэнты да 750,000 XNUMX долараў асноўнай запазычанасці, забяспечанай адным з іх асноўных і адным з іх дадатковых месцаў пражывання. Гэты вылік таксама даступны - з улікам пэўных абмежаванняў - для рэфінансавання іпатэчнага крэдыту. Правілы для старых іпатэчных крэдытаў крыху іншыя: Іпатэчны працэнт запазычанасць, якая ўзнікла да 16 снежня 2017 г., падлягае выліку з запазычанасці да 1 мільёна долараў. Гэты вылік таксама прызначаны для рэфінансавання доўгу.
Будзьце ўважлівыя, каб пераканацца, што даходы ад вашай пазыкі могуць быць прасочаны да ідэнтыфікаванага выкарыстання, якое падлягае франшызе, што вядома як «дактрына адсочвання», і што вы захоўваеце доказы гэтага выкарыстання.
Пазыкі для інвестыцый, якія абкладаюцца падаткам
Улічваючы ліміт асноўнага доўгу ў 750,000 XNUMX долараў ЗША па выліку працэнтаў па іпатэчным крэдыце, людзі, якія разглядаюць магчымасць куплі даражэйшага дома, могуць не палічыць выгаду такой значнай, як выгада ад пазыкі інвеставаць у падаткаабкладаемыя каштоўныя паперы. Вы можаце адняць працэнты, выплачаныя за пазыковыя даходы, якія можна прасачыць да пакупкі падаткаабкладаемага інвестыцый, да ўсяго вашага інвестыцыйнага даходу за гэты год. Акрамя таго, у адрозненне ад іпатэчных крэдытаў, няма абмежавання на суму асноўнай запазычанасці, з якой вы можаце прыняць гэты вылік, пакуль у вас ёсць дастатковы інвестыцыйны даход з усіх крыніц, каб выкарыстоўваць яго.
Бонус: калі інвестыцыйны працэнт, выплачаны ў дадзеным годзе, перавышае ваш інвестыцыйны прыбытак, любыя дадатковыя вылікі могуць быць перанесены на нявызначаны тэрмін.
У той час як даход ад арэнды звычайна не лічыцца даходам ад інвестыцый, вось пяць відаў даходаў, якія IRS разглядае як даход ад інвестыцый:
Роялці і ануітэт
Хедж-фонд і даход ад прыватнага капіталу
Працэнты, напрыклад, ад карпаратыўных аблігацый
Дывідэнды, якія не падпадаюць пад льготную стаўку падатку ў памеры 20%.
Кваліфікаваныя дывідэнды і доўгатэрміновы прырост капіталу, якія абкладаюцца прэферэнцыяльна (у той ступені, у якой падаткаплацельшчык выбірае іх абкладанне падаткам па звычайных стаўках даходу)
Пазыкі для бізнесу
Калі вы істотна ўдзельнічаеце ў аперацыйнай дзейнасці ў якасці прынцыпала, урад дазваляе вам вылічваць працэнты па пазыцы, якая выкарыстоўваецца для пакупкі ўласнага капіталу або ўнясення дадатковых узносаў у капітал аперацыйнай гандлю або бізнесу, арганізаванага як скразная арганізацыя. Такія суб'екты ўключаюць S карпарацыі, ТАА і партнёрства.
«Калі паступленні ад запазычанасці прасочваюцца непасрэдна да аперацыйнага выкарыстання ў бізнэсе, выдаткі прынцыпала на выплату працэнтаў павінны быць вылічаны непасрэдна з усіх даходаў падаткаплацельшчыка, уключаючы некамерцыйныя даходы», — заявіў JP Morgan у нядаўнім артыкуле.
Лішнія адлічэнні могуць быць перанесены.
Пастка, якой трэба пазбягаць
JP Morgan перасцерагае ад памылковага ўяўлення некаторых інвестараў і ўладальнікаў бізнесу адносна выліку працэнтных плацяжоў. Гэта памылковае меркаванне заключаецца ў тым, што любы "своп" кантракту з плаваючай стаўкай, які абменьвае плаваючую стаўку па крэдыце на перыядычныя плацяжы з фіксаванай стаўкай, аўтаматычна захоўвае магчымасць выліку працэнтаў, якія будуць выплачаны па новай, доўг з фіксаванай стаўкай яны маюць.
Але гэта не абавязкова праўда. Каб эфектыўна зафіксаваць стаўку для мэт падаткаабкладання і забяспечыць вылік выплачаных працэнтаў, своп павінен адпавядаць шэрагу дадатковых заканадаўчых патрабаванняў, уключаючы адначасовае выкананне пазыкі з плаваючай стаўкай з кантрактам з фіксаванай працэнтнай стаўкай, а таксама аднолькавыя эканамічныя ўмовы ў абодвух кантрактах. Кансультацыя з фінансавым кансультантам, каб даведацца, як захаваць працэнтныя вылікі, можа быць мудрым крокам.
Ніжняя лінія
Па меры павелічэння працэнтных ставак расце і прывабнасць аптымізацыі падатковых вылікаў у ЗША. Пазыкі на жыллё або другое месца жыхарства, пазыкі для падаткаабкладаемых інвестыцый і пазыкі для бізнесу, у якім вы з'яўляецеся прынцыпалам, - усё гэта кандыдаты на вылічэнне працэнтных плацяжоў. Але будзьце асцярожныя, паколькі некаторыя з гэтых даступных адлічэнняў маюць кваліфікацыі і абмежаванні. Нарэшце, не забудзьцеся захаваць доказы таго, што вашы пазыковыя даходы могуць быць прасочаны да ідэнтыфікаванага выкарыстання франшызы.
Парады па падатках
A фінансавы саветнік можа дапамагчы вам мінімізаваць падатковыя выдаткі, а таксама павялічыць прыбытак ад інвестыцый. Знайсці кваліфікаванага фінансавага кансультанта не павінна быць складана. Бясплатны інструмент SmartAsset спалучае вас з трыма фінансавымі кансультантамі, якія абслугоўваюць ваш рэгіён, і вы можаце бясплатна апытаць сваіх кансультантаў, каб вырашыць, які з іх падыходзіць менавіта вам. Калі вы гатовыя знайсці кансультанта, які можа дапамагчы вам дасягнуць вашых фінансавых мэтаў, пачаць зараз.
Прыбытак у Амерыцы абкладаецца падаткам федэральным урадам, урадамі большасці штатаў і многімі мясцовымі органамі кіравання. Федэральная сістэма падаходнага падатку з'яўляецца прагрэсіўнай, таму стаўка падаткаабкладання павялічваецца па меры росту даходу. Выкарыстоўвайце SmartAsset бясплатна Калькулятар падаходнага падатку каб атрымаць хуткую ацэнку таго, што вы павінны федэральнаму ўраду.
Не прапусціце навіны, якія могуць паўплываць на вашыя фінансы. Атрымлівайце навіны і парады каб прымаць больш разумныя фінансавыя рашэнні з дапамогай электроннай пошты SmartAsset раз у паўтыднёвыя паведамленні. Гэта 100% бясплатна, і вы можаце адмовіцца ад падпіскі ў любы час. Падпішыцеся сёння.
Каб даведацца пра важную інфармацыю аб SmartAsset, калі ласка, націсніце тут.
Фота: ©iStock.com/Вольга Барысевіч, ©iStock.com/panida wijitpanya, ©iStock.com/Tirachard
Паведамленне JP Morgan раскрывае 3 прыёмы для зніжэння падаткаў упершыню з'явіўся на Блог SmartAsset.
Крыніца: https://finance.yahoo.com/news/jp-morgan-reveals-3-tricks-172243190.html